公司做模板腳手架安裝，勞務分包，建筑施工與安裝，計提工資與結轉分錄如何做，賬套里沒有工程結算，國稅地稅的報表里也沒有工程結算科目，那工程結算數(shù)據(jù)入哪里？

方亮老師

職稱：稅務師,會計師

2017-09-13 12:36

第二筆分錄是發(fā)放工資的分錄吧？那結轉呢

sunny 追問

2017-09-13 13:41

那財務軟件沒有工程結算的會計科目，是不是直接添加，在結轉后按你說的工程施工大于工程結算填入存貨，小于則填預收（是否要設相應明細科目）

方亮老師解答

2017-09-13 11:55

1、計提工資：
借：工程施工
貸：應付職工薪酬-工資
結轉：
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
2、工程施工大于工程結算的金額填入存貨項目，小于填入預收賬款項目。

方亮老師解答

2017-09-13 13:10

1、是滴。
2、在完工后編制如下分錄結轉：
借：工程結算
貸：工程施工

方亮老師解答

2017-09-13 13:50

是的。

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