單位是2016年12月才建的張，當(dāng)時(shí)季報(bào)、年報(bào)顯示虧損-1240.22‘今天才發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)應(yīng)有股東個(gè)人負(fù)擔(dān)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的印花稅313.6元，做成了稅金及附加（應(yīng)做成其他應(yīng)收款），所以季報(bào)和年報(bào)都報(bào)錯(cuò)了，現(xiàn)在該怎么辦？

答： 調(diào)整分錄如下： 借：其他應(yīng)收款 貸：稅金及附加

權(quán)利，許可印花稅 是應(yīng)該公司承擔(dān)撒？怎么是掛到其他應(yīng)收款法人明下呢

答： 老板墊付款項(xiàng)吧，你看是不是老板付款

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

單純看一下這兩張報(bào)表存在哪些問題呢？能看出來(lái)的就是應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)這個(gè)合理么？還是說存在負(fù)數(shù)是因?yàn)闆]有事先計(jì)提造成的呢？其他應(yīng)收款也是負(fù)數(shù)這個(gè)是不是也不正常？其他應(yīng)付款掛了幾百萬(wàn)是不是也要清賬呢？另外就是利潤(rùn)表 稅金及附加那些地方都沒有數(shù)據(jù)是不是也不合理？

答： 1、應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)是正常的，說明有進(jìn)項(xiàng)留抵 2、其他應(yīng)收款出現(xiàn)負(fù)數(shù)，應(yīng)該分析填列，貸方余額填到其他應(yīng)付款 3、應(yīng)收應(yīng)付如果余額是正確的，暫時(shí)掛賬沒有問題 4、稅金等應(yīng)該通過稅金及附加科目核算，利潤(rùn)表稅金及附加沒有數(shù)據(jù)，說明稅金核算科目不對(duì) 5、年初未分配利潤(rùn)虧損110萬(wàn)多，本來(lái)利潤(rùn)虧損145萬(wàn)多，年末未分配利潤(rùn)虧損144萬(wàn)多，不是太合理