柒惜公子 追問

2017-09-11 10:16

不是啊，結(jié)轉(zhuǎn)損益時，借：主營業(yè)務(wù)收入15000= 貸：本年利潤500  主營業(yè)務(wù)稅金及附加2000  期間費用6000  以前年度損益1500 主營業(yè)務(wù)成本5000     如果沒有以前年度損益科目的話，那本年利潤應(yīng)該為2000才對的呀，這樣實際上不就是使當期的本年利潤減少了1500元嗎

鄒老師 解答

2017-09-11 10:18

你好，以前年底損益調(diào)整是直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤期末余額，不影響當年的利潤的

柒惜公子 追問

2017-09-11 10:35

@鄒老師:那意思是還要再從本年利潤再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了？是結(jié)賬時就結(jié)轉(zhuǎn)還是到年底時結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2017-09-11 10:36

你好，以前年度損益是直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的，而不是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤期 
當月結(jié)轉(zhuǎn)

柒惜公子 追問

2017-09-11 10:42

@鄒老師:哦   那直接結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面就不用管了嗎

鄒老師 解答

2017-09-11 10:45

你好，是的 
做這個分錄就可以了 
借；以前年度損益調(diào)整  貸；利潤分配——未分配利潤 
或相反分錄