藍(lán)雪花 追問

2017-08-27 13:49

@王雁鳴老師:謝謝了王老師

王雁鳴老師 解答

2017-08-27 13:50

您好，不客氣。

藍(lán)雪花 追問

2017-08-27 13:58

@王雁鳴老師:老師現(xiàn)在我的問題是553.84是不含稅價(jià)格，它是暫估成本10930.77里面的一部分，這又該咋處理呢

王雁鳴老師 解答

2017-08-27 14:06

您好，那發(fā)票的總金額是多少？是增值稅普通發(fā)票，還是增值稅專用發(fā)票？貴公司是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人？

藍(lán)雪花 追問

2017-08-27 14:14

@王雁鳴老師:是一般納稅人，五金建材3月份的帳，暫估是按普票暫估的，到貨是專票了，再就是是暫估總金額是10930.77普票金額暫估的，這個(gè)553.84是專票不含稅金額，是4月份到的專票，是10930.77暫估的部分入庫商品，帳在4月份銀行存款付清了，咋辦

王雁鳴老師 解答

2017-08-27 14:17

您好，收到發(fā)票時(shí)，借；庫存商品，553.84元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（按發(fā)票上的稅款），貸；銀行存款，553.84元加稅額。同時(shí)沖減暫估成本，借；庫存商品，負(fù)數(shù)659.8元，貸：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)659.8元。