E 追問(wèn)

2017-08-06 17:35

我是這樣子做的  你看對(duì)嗎  正數(shù)發(fā)票 借庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行存款  負(fù)數(shù)發(fā)票 做以上的相反分錄  結(jié)轉(zhuǎn)成本  借正數(shù)發(fā)票金額―負(fù)數(shù)發(fā)票金額  （不含稅）貸方庫(kù)存商品

E 追問(wèn)

2017-08-06 17:46

第二筆分錄你指的是負(fù)數(shù)的發(fā)票分錄嗎  負(fù)數(shù)的發(fā)票分錄是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這樣對(duì)嗎  我結(jié)轉(zhuǎn)的成本對(duì)嗎

方亮老師 解答

2017-08-06 17:00

1、正數(shù)發(fā)票： 
借：庫(kù)存商品 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：銀行存款 
 2、負(fù)數(shù)發(fā)票： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字） 
借：銀行存款 
貸：庫(kù)存商品

方亮老師 解答

2017-08-06 17:28

正數(shù)發(fā)票的金額減去負(fù)數(shù)發(fā)票的金額為實(shí)際購(gòu)進(jìn)存貨的金額，結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額=銷售數(shù)量*單價(jià)，這里面的銷售數(shù)量是實(shí)際的庫(kù)存數(shù)量。

方亮老師 解答

2017-08-06 17:39

第二筆分錄錯(cuò)誤，只能是借方紅字進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣做是方便登記應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬。

方亮老師 解答

2017-08-06 17:51

1、是的。 
2、不對(duì)，正確分錄如下： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字） 
借：銀行存款 
貸：庫(kù)存商品 
3、對(duì)的。