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李愛文老師

職稱： 會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-08-01 16:20

留抵稅額是負(fù)數(shù)，表示是留抵增值稅

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留抵稅額是負(fù)數(shù)，表示是留抵增值稅
2017-08-01 16:20:20
你好； 你們有沒有增值稅留抵退稅 ； 你去看看賬上是否有留底進(jìn)項(xiàng)稅
2023-10-20 21:51:05
如果因開負(fù)數(shù)發(fā)票導(dǎo)致申報(bào)時(shí)有上期留抵稅額 3,132.44，可以進(jìn)行以下賬務(wù)處理： 一、確認(rèn)上期留抵稅額 在資產(chǎn)負(fù)債表 “應(yīng)交稅費(fèi)” 科目下設(shè)置 “應(yīng)交增值稅” 明細(xì)科目，在 “應(yīng)交增值稅” 明細(xì)科目下設(shè)置 “進(jìn)項(xiàng)稅額”“銷項(xiàng)稅額”“轉(zhuǎn)出未交增值稅”“未交增值稅” 等專欄進(jìn)行核算。 確認(rèn)上期留抵稅額時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3132.44 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 3132.44 此分錄將上期留抵稅額從 “應(yīng)交增值稅” 明細(xì)科目轉(zhuǎn)到 “未交增值稅” 明細(xì)科目，體現(xiàn)留抵稅額的存在。 二、留抵稅額的后續(xù)處理 如果后期有應(yīng)納稅額，可以用留抵稅額進(jìn)行抵減。假設(shè)后期產(chǎn)生應(yīng)納稅額 5000 元： 計(jì)算本期應(yīng)納稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 5000 用留抵稅額抵減應(yīng)納稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 3132.44 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 3132.44 此時(shí)，未交增值稅余額為 1867.56 元（5000 - 3132.44），即為本期實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅額
2024-10-17 12:49:16
您好，放在應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）這個(gè)明細(xì)項(xiàng)下即可哦
2024-10-17 13:35:07
你好，這個(gè)留底稅額不需要單獨(dú)做賬。
2024-10-17 13:51:07
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