AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問(wèn)

2020-01-07 16:57

老師，但是期末存貨數(shù)量肯定和留底稅額有一定成比例的
因?yàn)檫@個(gè)事情，已經(jīng)被專(zhuān)管員叫了幾次了

江老師 解答

2020-01-07 16:58

不是存在比例，而是說(shuō)你們的賬面庫(kù)存金額與實(shí)際庫(kù)存金額是否一致，如果是存在差異，可能就是少做收入，或多結(jié)轉(zhuǎn)成本了。

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問(wèn)

2020-01-07 17:02

比如期末存貨數(shù)量5萬(wàn)，留底稅額應(yīng)該是6500但是現(xiàn)在我們存貨數(shù)量多，留底稅額少，

江老師 解答

2020-01-07 17:08

這個(gè)沒(méi)有明顯的對(duì)應(yīng)關(guān)系，可能是你們的稅負(fù)率明顯偏低，低于同省同類(lèi)行業(yè)的水平。

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問(wèn)

2020-01-07 17:10

那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦啊
那成本如果再少結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)，那庫(kù)存就更多了
我也問(wèn)了我們的注會(huì)老師，但是實(shí)際操作還是有問(wèn)題

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問(wèn)

2020-01-07 17:12

是的，老師，您說(shuō)的對(duì)
那我不用調(diào)賬嗎

江老師 解答

2020-01-07 17:12

你現(xiàn)在是存貨賬面的庫(kù)存金額貨，與實(shí)際的庫(kù)存金額相比較，具體是相等，還是大于，或小于呢?
不說(shuō)明具體的情況，我也無(wú)法給你具體的解析。
但你說(shuō)的問(wèn)題我是能夠解決的。

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問(wèn)

2020-01-07 17:14

我們以后每月交增值稅

江老師 解答

2020-01-07 17:15

如果是說(shuō)你們的賬面庫(kù)存明顯大于實(shí)際庫(kù)存，就是需要做無(wú)票的銷(xiāo)售，交稅處理。

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問(wèn)

2020-01-07 17:19

就是存貨有50多萬(wàn)，留底稅額只有2.7萬(wàn)
差很多

江老師 解答

2020-01-07 17:20

那就是這樣的原因，前期已經(jīng)銷(xiāo)售，未做無(wú)票的銷(xiāo)售申報(bào)，因此稅務(wù)才會(huì)找你們的麻煩。

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問(wèn)

2020-01-07 17:24

好的，
那無(wú)票收入只能做現(xiàn)金嗎，現(xiàn)金還要存現(xiàn)呢
這個(gè)也不太好
謝謝老師，解答

江老師 解答

2020-01-07 17:26

這個(gè)你想這大的金額，會(huì)產(chǎn)生收入，在注銷(xiāo)時(shí)稅務(wù)也是會(huì)要求企業(yè)補(bǔ)稅的。

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問(wèn)

2020-01-07 17:27

那我的無(wú)票收入申報(bào)可以填進(jìn)去
那賬務(wù)處理呢，

江老師 解答

2020-01-07 17:28

無(wú)票收入的申報(bào)可以填進(jìn)去的，就是填寫(xiě)增值稅申報(bào)表附表一，按具體的稅率填寫(xiě)第五列、第六列的數(shù)據(jù)
賬務(wù)處理，做現(xiàn)金的收入，存現(xiàn)到銀行

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問(wèn)

2020-01-07 17:31

是的，老師，您說(shuō)的很對(duì)
存現(xiàn)那后面不用附單據(jù)嗎
還是自制一個(gè)原始憑證

江老師 解答

2020-01-07 17:32

一、借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
二、存現(xiàn)的賬務(wù)處理
借：銀行存款
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
會(huì)有相關(guān)的銀行回單

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問(wèn)

2020-01-07 17:33

但是我們的注會(huì)老師說(shuō)，適當(dāng)交點(diǎn)稅，不然納稅評(píng)估等級(jí)是M級(jí)

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問(wèn)

2020-01-07 17:34

但是我們沒(méi)有存現(xiàn)

江老師 解答

2020-01-07 17:35

這個(gè)肯定是你們交的稅太少了，至于能夠評(píng)為M級(jí)，這個(gè)也是好的，評(píng)成D級(jí)，就對(duì)企業(yè)不好了。稅務(wù)信用等級(jí)最低，并且影響企業(yè)貸款等事項(xiàng)。
稅務(wù)信用等級(jí)是：A、B、M、C、D，這樣排列的。M級(jí)就是中等。

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問(wèn)

2020-01-07 17:37

實(shí)際沒(méi)有存現(xiàn)，只是為了賬面好看一點(diǎn)，做的無(wú)票收入

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問(wèn)

2020-01-07 17:38

是的，我們一個(gè)是M
一個(gè)是B

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問(wèn)

2020-01-07 17:40

麻煩老師再給點(diǎn)建議或方法

江老師 解答

2020-01-07 17:44

M級(jí)、B級(jí)在稅務(wù)信用等級(jí)上已經(jīng)可以的。如果是及時(shí)報(bào)稅，可能效果更好。
沒(méi)有存現(xiàn)，可以做收現(xiàn)金的無(wú)票的銷(xiāo)售處理。