醞釀 追問

2017-07-20 09:03

請問是不是要先去稅局核定一下？@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-07-20 09:04

你好，需要重新做核定

醞釀 追問

2017-07-20 09:11

@鄒老師:請教一下老師，關(guān)于房地產(chǎn)的BOT業(yè)務(wù)，建造的地下商場因?yàn)橹挥惺褂脵?quán)和管理權(quán)，沒有產(chǎn)權(quán)，如果峻工后做為無形資產(chǎn)的話，出租或轉(zhuǎn)讓使用權(quán)的帳務(wù)處理如何做呢？出租的收入是不是記入其他業(yè)務(wù)收入，交增值稅按收租金額的11%,如果有進(jìn)項(xiàng)6%的話，是不是只按5%交就可以了？

鄒老師 解答

2017-07-20 09:13

你好，按主營業(yè)務(wù)收入核算 
有進(jìn)項(xiàng)，按銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差額計(jì)算納稅

醞釀 追問

2017-07-20 09:20

@鄒老師:請問如果出售使用權(quán)的話，因?yàn)槌鍪鄣氖巧虉龅臄偽?，是不是按面積核算，沖銷相應(yīng)面積的無形資產(chǎn)和沖銷相應(yīng)面稅的待攤費(fèi)用呢？

鄒老師 解答

2017-07-20 09:20

你好，是的 
成本是對應(yīng)的無形資產(chǎn)的攤銷