美多 追問(wèn)

2023-01-10 15:39

稅務(wù)稽查查到的漏報(bào)收入

江老師 解答

2023-01-10 15:51

對(duì)于稅務(wù)稽查查處的7000多元
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅務(wù)稽查調(diào)整）

美多 追問(wèn)

2023-01-10 15:52

能不能直接設(shè)個(gè)科目 應(yīng)交稅金-補(bǔ)交增值稅，然后借 應(yīng)交稅金-補(bǔ)交增值稅 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 貸銀行存款 這么做行嗎

江老師 解答

2023-01-10 15:54

在實(shí)務(wù)過(guò)程中，也可以這樣處理，不影響最終的結(jié)果。我說(shuō)的這個(gè)科目是理論的科目

美多 追問(wèn)

2023-01-10 16:09

就是始終補(bǔ)交增值稅 借方有余額 它也不影響啥 是不是 所以無(wú)所謂可以這么做帳 申報(bào)財(cái)報(bào)吧

江老師 解答

2023-01-10 16:16

借方余額年度終了時(shí)，先轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，最終結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。

美多 追問(wèn)

2023-01-10 16:23

我已經(jīng)交完錢(qián)了 還用轉(zhuǎn)它嗎？

江老師 解答

2023-01-10 16:24

一、交錢(qián)是交稅，也是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
二、交稅的憑證是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款

美多 追問(wèn)

2023-01-10 16:40

我們單位從始至終它就沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)增值稅，我現(xiàn)在在轉(zhuǎn)多余不?。?/p>

美多 追問(wèn)

2023-01-10 16:41

我就這么掛著 不是也不耽誤 明年的帳嗎

江老師 解答

2023-01-10 16:43

這個(gè)是因?yàn)橛泻芏嗳瞬欢?，業(yè)務(wù)水平有限，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)此科目，因此會(huì)出現(xiàn)有些單位多年不結(jié)轉(zhuǎn)的現(xiàn)象。

美多 追問(wèn)

2023-01-10 16:48

那我也不結(jié)轉(zhuǎn)了 就這么掛著吧

江老師 解答

2023-01-10 16:49

也可以的，在實(shí)務(wù)中存在這樣的現(xiàn)象。當(dāng)然結(jié)轉(zhuǎn)后，數(shù)據(jù)累計(jì)數(shù)對(duì)沖后，會(huì)顯示當(dāng)年的數(shù)據(jù)，不然可能就是多年的累計(jì)數(shù)據(jù)了。