萍 追問

2017-07-16 07:10

我小規(guī)模，不小心把稅率開錯(cuò)啦，什么是正數(shù)進(jìn)行正數(shù)申報(bào)，負(fù)數(shù)進(jìn)行負(fù)數(shù)申報(bào)，做賬怎么區(qū)分開來，有沒有學(xué)習(xí)的課間

萍 追問

2017-07-16 07:20

怎么做賬呢？不會(huì)做

李愛文老師 解答

2017-07-15 17:37

怎么還會(huì)有營業(yè)稅呢，將收入全部記在借方，貸方的數(shù)據(jù)寫成借方的負(fù)數(shù)

李愛文老師 解答

2017-07-15 17:50

正數(shù)做為正數(shù)進(jìn)行申報(bào)，負(fù)數(shù)做為負(fù)數(shù)申報(bào)，按不同的稅率進(jìn)行申報(bào)，才是你最終的銷項(xiàng)金額及稅額

萍 追問

2017-07-15 18:18

我好像不能申報(bào)5%的

李愛文老師 解答

2017-07-15 18:31

你既然開了5%的增值稅票，就需要報(bào)5%稅率的

李愛文老師 解答

2017-07-16 07:17

根據(jù)稅票注明的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)，首先按稅率進(jìn)行分類，然后，再進(jìn)行分類匯總。藍(lán)字發(fā)票就是按正數(shù)填列申報(bào)，紅字發(fā)票按負(fù)數(shù)填列進(jìn)行申報(bào)。

李愛文老師 解答

2017-07-16 10:25

藍(lán)字按正常的銷售收入做，紅字按負(fù)數(shù)銷售做 
借：應(yīng)收賬款——XX公司   負(fù)數(shù) 
貸：主營業(yè)務(wù)收入   負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  負(fù)數(shù)