剛點(diǎn)錯(cuò)了！還是剛剛問(wèn)題：去年預(yù)提暫估費(fèi)用科目是，借：管理費(fèi)用~暫估 10萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付款~暫估10萬(wàn)，發(fā)票于今年5月取得甲公司開(kāi)具的技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票9萬(wàn)，，這9萬(wàn)實(shí)際是去年暫估的，1能否在去年稅前列支？2今年如何調(diào)賬？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-07-13 20:44

今年入賬管理費(fèi)用？那不影響今年的損益嗎？

A0001星星還點(diǎn)燈追問(wèn)

2017-07-13 21:22

那明年做今年的所得稅匯算清繳的時(shí)候呢？這9萬(wàn)納稅調(diào)增？

A0001星星還點(diǎn)燈追問(wèn)

2017-07-14 03:09

老師我不明白，9萬(wàn)既可以16年稅前列支抵扣所得稅，還可以17年稅前列支不調(diào)整，這不一票兩個(gè)年度都用了？

鄒老師解答

2017-07-13 20:39

1，可以列支
2借；應(yīng)付賬款貸；以前年度損益調(diào)整 10
借；管理費(fèi)用貸；應(yīng)付賬款等科目 9

鄒老師解答

2017-07-13 21:10

你好，今年的當(dāng)然是計(jì)入管理費(fèi)用，影響今年損益

鄒老師解答

2017-07-13 21:42

你好，不需要做納稅調(diào)整的

鄒老師解答

2017-07-14 08:38

你好，只能是去年抵扣，今年是不可以再抵扣一次的

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