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某公司原材料按實(shí)際成本核算，2X18年8月份公司發(fā)生下列材料物資采購(gòu)業(yè)務(wù)： （1）公司購(gòu)入甲材料7000千克，單價(jià)16元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額14560元，款項(xiàng)未付，材料未到。 （2）用銀行存款3500元支付上述甲材料外地運(yùn)雜費(fèi)。 （3）購(gòu)入乙材料240頓，單價(jià)840元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為26208元，款項(xiàng)均通過(guò)銀行付清，材料尚未入庫(kù)。 （4）公司購(gòu)入甲材料3600千克，含稅單價(jià)18.08元，丙材料3000千克，含稅單價(jià)11.3元，增值稅稅率13%，款項(xiàng)均已通過(guò)銀行付清，另外供應(yīng)單位代墊運(yùn)費(fèi)6600元（假設(shè)該運(yùn)費(fèi)不考慮增值稅，運(yùn)費(fèi)按重量分配）。 （5）用銀行存款10000元預(yù)付訂購(gòu)材料款。 （6）以前已預(yù)付款的丁材料本月到貨，價(jià)款144000元增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為18720元，以前預(yù)付款200000元，剩余款供貨單位尚未退回。 （7）本月購(gòu)入的甲、乙、丙、丁材料均已驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際成本。 要求：編制本月的業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄。
無(wú)私的信封
于2022-12-18 20:10 發(fā)布 ??765次瀏覽
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bamboo老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-12-18 20:17
老師，搬運(yùn)工個(gè)人給公司開(kāi)票，稅收分類(lèi)編碼是什么？ 問(wèn)
你好，你按這個(gè)就行 其他建筑服務(wù) 建筑服務(wù) 30599 答
老師，您好，有一家醫(yī)藥批發(fā)公司，因?yàn)楝F(xiàn)在稅局是要求 問(wèn)
新開(kāi)公司需要；人員、場(chǎng)地、資產(chǎn)等獨(dú)立于原來(lái)的公司 不然會(huì)被認(rèn)定為分拆收入 可能有風(fēng)險(xiǎn)的 答
有沒(méi)有老師可以把財(cái)稅2016 36號(hào)文附件一第29條 問(wèn)
同學(xué)，你好 第二十九條 適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額%2B免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額）÷當(dāng)期全部銷(xiāo)售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。 答
@宋生老師，為什么稅務(wù)局一般是看扣掉免稅收入的。 問(wèn)
因?yàn)檫@部分本身就是不交稅的，如果算進(jìn)去的話(huà)會(huì)拉低稅負(fù)率。 答
@郭老師在嗎？有個(gè)問(wèn)題想問(wèn)下你 問(wèn)
在的 具體的什么問(wèn)題？ 答
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bamboo老師 解答
2022-12-18 20:38