小謝 追問

2017-07-11 11:04

@鄒老師:我賬上是按照每個月正常折舊的，但是不是說稅法上可以一次性扣除嗎？這里不是有個差異嗎？還有稅法上所謂的一次性扣除，有沒有包括殘值在里面的呢？還是扣除殘值之后的凈值？

鄒老師 解答

2017-07-11 11:04

你好，稅法上是說可以，但是不是必須 
包括殘值

小謝 追問

2017-07-11 11:13

@鄒老師:是不是我賬上正常折舊的話，那我進行企業(yè)所得稅季度預繳申報的時候，需要填一個“固定資產加速折舊(扣除)明細表”進行企業(yè)所得稅調減呢？我的理解是，稅法上說可以一次性扣除，但是我賬上是正常折舊，那是不是中間產生的差異要填這個表呢？

鄒老師 解答

2017-07-11 11:14

你好，你賬上是正常折舊，就不能適用這個加速折舊規(guī)定的

小謝 追問

2017-07-11 11:23

@鄒老師:不是加速折舊呀，我這種不是適合低于5000元的固定資產的那種一次性扣除嗎？

鄒老師 解答

2017-07-11 11:24

你好，你想運用這個政策，你賬上也需要加速折舊，而不是正常折舊