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請(qǐng)問以租代購買入的叉車入固定資產(chǎn)，在首次做賬時(shí)應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄，其中對(duì)方應(yīng)該開什么類型的發(fā)票給我們，租賃費(fèi)還是叉車？其中涉及到的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該入哪個(gè)科目？

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-12-11 10:52

這個(gè)是開租賃費(fèi)的，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣計(jì)入應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅

靜薇追問

2022-12-11 10:55

在首次入固定資產(chǎn)時(shí)借固定資產(chǎn)（不含稅），貸：長期應(yīng)付款，那中間差的稅費(fèi)要入什么科目呢，不能按含稅價(jià)入固定資產(chǎn)吧

辜老師解答

2022-12-11 10:56

是的，差額計(jì)入未確認(rèn)融資費(fèi)用

靜薇追問

2022-12-11 11:02

但在我的會(huì)計(jì)科目里負(fù)債那沒有這個(gè)科目，那應(yīng)該增加嗎，還是入其他的

辜老師解答

2022-12-11 11:05

是的，這個(gè)是可以增加的，在長期應(yīng)付款下面增加這個(gè)科目

靜薇追問

2022-12-11 11:08

好的，謝謝老師。

辜老師解答

2022-12-11 11:08

好的，客氣，幫到你就好

取得租賃費(fèi)發(fā)票這樣做分錄借；長期應(yīng)付款應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸；銀行存款

2018-11-07 10:43:43

長期應(yīng)收款/融資租賃進(jìn)項(xiàng)額用這個(gè)科目處理，同學(xué)

2020-04-19 22:14:56

學(xué)員你好，可以的?！∝?cái)稅【2017】90號(hào)文件規(guī)定，“自2018年1月1日起，納稅人租入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目，又用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣。”

2019-08-14 16:00:41

這個(gè)是開租賃費(fèi)的，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣計(jì)入應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅

2022-12-11 10:52:13

你好，參閱以下：企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第五十八條　固定資產(chǎn)按照以下方法確定計(jì)稅基礎(chǔ)： ……… (三)融資租入的固定資產(chǎn)，以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ)，租賃合同未約定付款總額的，以該資產(chǎn)的公允價(jià)值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ)； 1、付款總額=現(xiàn)在將來要付的總額 2、假設(shè)增值稅率16%，將付款總額價(jià)稅分離：固定資產(chǎn)原值A(chǔ)增值稅為B 分錄參考借固定資產(chǎn)A 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）B 貸銀行存款（首付金額）長期應(yīng)付款以后各期要付的折舊按正常的固定資產(chǎn)折舊每項(xiàng)收到融資公司開來的發(fā)票，根據(jù)票上的稅額：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）借長期應(yīng)付款貸銀行存款（票上的金額在固定資產(chǎn)初始化的時(shí)候，已經(jīng)列支了，這里就不管他了）

2018-12-11 06:40:51

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@郭老師，9月收到兩筆跨境人民幣，報(bào)關(guān)是貨貸報(bào)的，然問

申報(bào)時(shí)間：9 月無需專門申報(bào)，10 月增值稅申報(bào)期內(nèi)處理。稅務(wù)處理：增值稅表填 “免稅貨物銷售額”（符合免稅）或視同內(nèi)銷提銷項(xiàng)；進(jìn)項(xiàng)票若勾退稅用途，需申請(qǐng)回退重勾抵扣，再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出計(jì)入成本；電子稅務(wù)局標(biāo)記該筆為不退稅數(shù)據(jù)；留存報(bào)關(guān)單、收款憑證、合同備查。答
9月份開的發(fā)票，10月份預(yù)繳9月份的稅金，這個(gè)完稅憑問

同學(xué)你好！在9月的賬里進(jìn)行稅金的計(jì)提， 10月預(yù)繳后，沖銷這個(gè)計(jì)提的稅金。答
老師，7月份公司貸款了一筆，然后7月份付了利息，做賬問

你好，先計(jì)提，然后支付了。答
現(xiàn)在學(xué)堂有出口退稅的練習(xí)嗎問

你好有視頻課程，沒有實(shí)操 http://jiajuren.cn/search.php?word=出口退稅答
關(guān)于往來賬的記錄表格可以有參考嗎？問

同學(xué)，你好可以參考 http://jiajuren.cn/search.php?word=%E5%BE%80%E6%9D%A5%E8%B4%A6&type=download_model 答

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