| 27.主觀題（10分）甲企業(yè)為居民企業(yè)。2021年有關收支情況如下：(1)取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。(2)業(yè)務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。(3)支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4)直接向某希望小學捐款100萬元，通過市民政局向目標脫貧地區(qū)捐款30萬元。(5)計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。(6)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。已知：在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5%o；廣告費、業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據上述資料，分析回答下列小題(1)、甲企業(yè)以上收入中，計算應計入企業(yè)所得稅應納稅所得額

答： 你好，請把題目完整發(fā)一下

四聊天Microso Edge甲企業(yè)為居民企業(yè)。2021年有關收支情況如下: Q ①取得產品銷售收入4 000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50zip解壓維 萬元,接受捐贈收入100萬元。 ②業(yè)務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。③支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。4直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。個芒果TV ⑤其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2 000萬元。 (已知:在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5%;廣告費、業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。)騰訊Q0 要求: (1)甲企業(yè)在計算2021年度應納稅所得額時，業(yè)務招待費和廣告費準予扣除數 杜 額分別是多少? 范用 騰訊課堂 (2)甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額是多少? 馮新

答： 1業(yè)務招待費扣除50*60%=30 4100*0.005=20.5納稅調增50-20.5=29.5

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

居民個人李某就職于我國境內A公司，2022年有關收入情況如下： （1）每月從A公司取得稅前工資、薪金收入18000元。 （2）5月，向B公司轉讓自己的專利權，取得稅前特許權使用費收入20000元。 （3）8月，轉讓一處原值為250萬元的商鋪，取得轉讓收入400萬元（不含增值稅），轉讓時支付有關稅費10萬元。 （4）10月，取得到期國債利息收入1500元。 另外，李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。 居民個人綜合所得適用的個人所得稅稅率：全年應納稅所得額不超過36000元的，稅率為3%，速算扣除數為0；超過36000元至144000元的部分，稅率為10%，速算扣除數為2520元。 計算結果如有小數，請保留小數位數兩位。 （1）計算李某本年綜合所得應納稅所得額。 （2）計算李某本年綜合所得應納個人所得稅。 （3）計算李某轉讓商鋪應納個人所得稅。 （4）計算李某取得國債利息收入應納個人所得稅。

答： 綜合所得應納稅所得額=18000*12%2B20000*0.8-60000-50000=122000 綜合所得應納個稅=122000*0.1-2520=9680 商鋪個稅=(400-250-10)*0.2=28萬元 國債利息收入? 免個稅