老師您好,我們企業(yè)是以銷(xiāo)售機(jī)動(dòng)車(chē)(摩托車(chē)整車(chē)、零 問(wèn)
一、4-7月(小規(guī)模納稅人階段)會(huì)計(jì)分錄 1.?采購(gòu)商品(摩托車(chē)/配件/油泵) 借:庫(kù)存商品(價(jià)稅合計(jì),進(jìn)項(xiàng)不可抵扣) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 2.?銷(xiāo)售商品 借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(含稅銷(xiāo)售額/1.03) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(小規(guī)模,銷(xiāo)售額×3%) 3.?庫(kù)存車(chē)輛退回(采購(gòu)?fù)素洠?借:銀行存款/應(yīng)付賬款(紅字) 貸:庫(kù)存商品(價(jià)稅合計(jì),紅字) 二、8月11日起(一般納稅人階段)會(huì)計(jì)分錄 1.?采購(gòu)商品(取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票) 借:庫(kù)存商品(不含稅金額) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 2.?銷(xiāo)售商品(開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票/增值稅發(fā)票) ? 摩托車(chē)(免購(gòu)置稅,僅免購(gòu)置稅,增值稅正常交): 借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(不含稅金額) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) ? 配件/油泵:分錄同上 3.?庫(kù)存車(chē)輛退回(采購(gòu)?fù)素洠枞〉眉t字專(zhuān)用發(fā)票) 借:銀行存款/應(yīng)付賬款(紅字) 貸:庫(kù)存商品(不含稅金額,紅字) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字) 4.?月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)(銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款 答
老板自己去稅務(wù)和工商辦理0元股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得藥店( 問(wèn)
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等 答
老師,您好,醫(yī)批發(fā)公司一般納稅人,現(xiàn)在增加業(yè)務(wù),物流 問(wèn)
同學(xué)你好 主要就是 發(fā)票 運(yùn)單 合同 訂單 收款水單 答
貨款855000含稅扣五個(gè)點(diǎn)再提成0.15算出來(lái)是多少 問(wèn)
你好,你是說(shuō)最終能拿到手多少錢(qián)是嗎 答
@郭老師,9月收到兩筆跨境人民幣,報(bào)關(guān)是貨貸報(bào)的,然 問(wèn)
申報(bào)時(shí)間:9 月無(wú)需專(zhuān)門(mén)申報(bào),10 月增值稅申報(bào)期內(nèi)處理。 稅務(wù)處理: 增值稅表填 “免稅貨物銷(xiāo)售額”(符合免稅)或視同內(nèi)銷(xiāo)提銷(xiāo)項(xiàng); 進(jìn)項(xiàng)票若勾退稅用途,需申請(qǐng)回退重勾抵扣,再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出計(jì)入成本; 電子稅務(wù)局標(biāo)記該筆為不退稅數(shù)據(jù); 留存報(bào)關(guān)單、收款憑證、合同備查。 答

某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1)銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本3600萬(wàn)元,增值稅1020萬(wàn)元,銷(xiāo)售稅金及附加102萬(wàn)元;購(gòu)買(mǎi)金融債券利息收入50萬(wàn)元;(2)管理費(fèi)用700萬(wàn)元,其中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元,新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元;(3)銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)400萬(wàn)元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元;(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元,其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬(wàn)元,期限一年,利率10%的利息支出,銀行同期同類(lèi)貸款利率6%;(5)營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元,其中含支付稅收滯納金4萬(wàn)元,支付供貨商違約金5萬(wàn)元,向某森林公園捐款6萬(wàn)元。要求:用間接法計(jì)算該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
答: 您好,計(jì)算過(guò)程如下 會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是 6000-3600-102+50-700-600-150-40=858 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除100*60%=60 6000*0.005=30納稅調(diào)增100-30=70 新產(chǎn)品研發(fā)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減60 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除6000*15%=900 全部扣除 借款利息納稅調(diào)增800*(0.1-0.06)=32 營(yíng)業(yè)外支出納稅調(diào)增4+6=10 應(yīng)納稅所得額=858+70-60+32+10=910 所得稅=910*25%=227.5
某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1)銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本3600萬(wàn)元,增值稅1020萬(wàn)元,銷(xiāo)售稅金及附加102萬(wàn)元;購(gòu)買(mǎi)金融債券利息收入50萬(wàn)元(2)管理費(fèi)用700萬(wàn)元,其中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元,新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元;(3)銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)400萬(wàn)元業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元;(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元,其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬(wàn)元,期限一年,利率10%的利息支出,銀行同期同類(lèi)貸款利率6%,(5)營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元,其中含支付稅收滯納金4萬(wàn)元,支付供貨商違約金5萬(wàn)元,向某森林公園捐款6萬(wàn)元。要求:用間接法計(jì)算該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
答: 您好,稍等,計(jì)算過(guò)程中
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1)銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本3600萬(wàn)元,增值稅1020萬(wàn)元,銷(xiāo)售稅金及附加102萬(wàn)元;購(gòu)買(mǎi)金融債券利息收入50萬(wàn)元;(2)管理費(fèi)用700萬(wàn)元,其中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元,新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元;(3)銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)400萬(wàn)元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元;(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元,其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬(wàn)元,期限一年,利率10%的利息支出,銀行同期同類(lèi)貸款利率6%;元。 (5)營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元其中含支付稅收滯納金4萬(wàn)元,支付供貨商違約金5萬(wàn)元,向某森林公園捐款6萬(wàn)要求:用間接法計(jì)算該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
答: 您好,問(wèn)題正在解答中,請(qǐng)稍等。


朱小慧老師 解答
2022-12-05 10:29