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歡喜的白貓
于2022-11-26 20:35 發(fā)布 ??1636次瀏覽
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2022-11-26 20:36
借,原材料15+2+0.8貸,委托加工物資17.8
陳詩晗老師 解答
借,原材料20材料成本差異2.2貸,委托加工物資17.8
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增值稅一般納稅人可以向消費者個人開具增值稅專用發(fā)票嗎?
答: 不能,這個是不可以的,
一般納稅人的可以領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票,增值稅專用發(fā)票稅率是16,普通發(fā)票稅率是多少呢
答: 你好,和你專票稅率是一樣的
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
一般納稅人增值稅專用發(fā)票稅率多少?
答: 一般納稅人增值稅專用發(fā)票稅率有13%,9%,6%,3%,免稅的
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實際成本核算。2018年12月初,材料賬面余額90000元,該企業(yè)12月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下1)5日,購入A材料1000千克,增值稅專用發(fā)票上注明的價款300000元,增值稅稅額39000元,購入該種材料發(fā)生運輸費5000元(已取得運輸專用發(fā)票),運輸費用的增值稅率9%,運輸過程中發(fā)生合理損耗10千克,材料已驗收入庫,款項均已通過銀行存款付清。2)15日,委托外單位加工B材料(屬于應(yīng)稅消費品,發(fā)出B材料成本70000元,支付加工費20000元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為2600元,由受托方代收代繳的消費稅為10000元,材料加工完畢驗收入庫,款項均已支付,材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品(3)20日,領(lǐng)用A材料60000元,用于企業(yè)專設(shè)銷售機構(gòu)辦公樓的日常維修,購入A材料時支付的相應(yīng)增值稅稅額為7800元
討論
(二)甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實際成本核算,2019年12月初,A材料賬面余額90000元,該企業(yè)12月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:資料(1)5月,購入A材料1000千克,增值稅專用發(fā)票上注明的價款300000元,增值稅稅額39000元,購入該種材料發(fā)生保險費1000元,發(fā)生運輸費4000元(已取得運輸專用發(fā)票,增值稅稅額360元),運輸過程中發(fā)生合理損耗10千克,材料已驗收入庫,款項均已通過銀行付清,運輸費用的增值稅率9%。(2)15日,委托外單位加工B材料(屬于應(yīng)稅消費品),發(fā)出B材料成本為70000元,支付加工費20000元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為2600元,由受托方代收代繳的消費稅為10000元,材料加工完畢驗收入庫,款項均已支付。材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品。(3)20日,領(lǐng)用A材料60000元,用于企業(yè)專設(shè)銷售機構(gòu)辦公樓的日常維修,購入A材料時支付的相應(yīng)增
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨采用計劃成本核算。2021年1月份發(fā)生如下事項:(4)15日,收回之前委托乙公司加工的N半成品一批,委托加工時發(fā)出半成品的實際成本為15萬元;加工過程中支付加工費2萬元,取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元;裝卸費 0.8萬元,取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.048萬元;受托方代收代繳消費稅4.5萬元。甲公司收回該委托加工物資后準備繼續(xù)加工生產(chǎn)應(yīng)稅消費品,該批N半成品的計劃成本為20萬元。
稅率為6%的增值稅一般納稅人開增值稅專用發(fā)票稅率為多少
甲公司屬于增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率是13%,2019年9月發(fā)生了如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)1日,向乙公司購入原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價款是300萬元,增值稅稅額是39萬元,乙公司承諾的現(xiàn)金折扣條件為:2/10,1/20,N/30,甲公司于8日付清了該筆應(yīng)付賬款。 (2)5日,甲公司委托丙公司代為加工產(chǎn)品一批,材料成本是200萬元,加工費為30萬元(不含稅),加工費已用銀行存款支付。由丙公司代收代繳的消費稅是10萬元,甲公司將半成品收回后,繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費品。
陳詩晗老師 | 官方答疑老師
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陳詩晗老師 解答
2022-11-26 20:36