HONG 追問(wèn)

2017-07-07 08:49

房租，水電費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票不可以抵扣分錄怎么做？是借管理費(fèi)用-水電費(fèi)   借應(yīng)交稅費(fèi)-——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸銀行存款 
這樣對(duì)嗎？

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-07-07 08:51

前期是否做了管理費(fèi)用，及進(jìn)項(xiàng)稅額 
如果做了，分錄就是： 
借：管理費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

HONG 追問(wèn)

2017-07-07 09:03

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:借管理費(fèi)用-水電費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   貸銀行存款 
轉(zhuǎn)出: 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
這樣 進(jìn)項(xiàng)稅額和金額稅額轉(zhuǎn)出都有數(shù)字掛在賬面上了

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-07-07 09:23

上述處理就正確了，相當(dāng)于將前期的“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”的數(shù)據(jù)抵銷(xiāo)掉，并計(jì)入管理費(fèi)用——水電費(fèi)處理

HONG 追問(wèn)

2017-07-07 09:23

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:好的，謝謝老師

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-07-07 09:25

共同學(xué)習(xí)共同進(jìn)步，有不懂的再到會(huì)計(jì)學(xué)堂咨詢(xún)