sunshine ` 追問(wèn)

2017-07-05 23:41

老師，我是按季度納稅，我4月18開(kāi)票21200元，4月25收到成本票20980元一張，4月2日發(fā)生招待費(fèi)用209元一張，現(xiàn)在我要季度納稅，沒(méi)有達(dá)到起征點(diǎn)9萬(wàn)元，免增值稅和附加稅，我的記賬憑證和利潤(rùn)表還有企業(yè)所得稅是這樣填制嗎，請(qǐng)指導(dǎo)，謝謝！

sunshine ` 追問(wèn)

2017-07-05 23:42

續(xù)上面問(wèn)題，附圖！

吳月柳 解答

2017-07-06 13:33

分錄對(duì)，但企業(yè)所得稅不用計(jì)提，因?yàn)槔塾?jì)數(shù)是虧損的

sunshine ` 追問(wèn)

2017-07-06 13:44

我4—6月這個(gè)季度的利潤(rùn)是11元，只是累計(jì)本年1—6月的利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，那么我4-6月這個(gè)季度也不用繳納企業(yè)所得稅嗎？不用計(jì)提嗎？

吳月柳 解答

2017-07-06 14:38

是的，不交不提