甲公司是一家高新技術(shù)企業(yè),主要從事電子產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)全年銷售收入6000萬元,利潤總額850萬元。(2)轉(zhuǎn)讓持有的居民企業(yè)乙公司公開發(fā)行并上市流通的股票,取得轉(zhuǎn)讓收入70萬元,甲公司持有該股票9個月,當(dāng)年取得該股票的股息和紅利6萬元。(3)從直股投資的非上市居民企業(yè)丙公司取得股息和紅利50萬元。(4)銀行存款利息收入13.5萬元。(5)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬元。(6)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出800萬元(7)直接向A小學(xué)捐款10萬元,支付違約金10萬元。要求:根據(jù)上述資料計算下列問題。1計算2019年該企業(yè)應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少?納稅調(diào)整金額多少?>2計算2019年該企業(yè)應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)是多少?納稅調(diào)整金額多少?>3計算2019年該企業(yè)應(yīng)納稅所得額是多少?>4 2019年應(yīng)納所得稅稅額是多少?

答： 1業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額200*60%=120 6000*0.005=30納稅調(diào)增200-30=170

2017年高新技術(shù)企業(yè)銷售收入8000萬元，新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用300萬元(己獨立核算管理)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元，如何計算研究開發(fā)費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額？

答： 您好，研發(fā)費(fèi)用是沒有限額的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是收入的千分之五和實際發(fā)生的60%比較，低的可以稅前扣除，也就是8000*0.5%=40萬，80*60%=48萬，那可以所得稅稅前扣除的是40萬，還有40萬需要納稅調(diào)整。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

某居民企業(yè)甲本年實現(xiàn)商品銷售收人2800萬元，發(fā)生現(xiàn)金折扣50萬元，接受捐贈收入50萬元，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)所有權(quán)收入10萬元。該企業(yè)當(dāng)年實際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元、廣告費(fèi)420萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)40萬元。要求：計算本年度甲企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的合計額。

答： 你好，同學(xué) 營業(yè)收入2800 計算本年度甲企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、2800*0.5%=14,15*60%=9 廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的合計額。2800*15%=420 合計就是9%2B420=429