著急的發(fā)卡 追問

2015-01-26 14:04

嗯 只有未分配利潤這一個(gè)科目哈。但是2014年總分類賬利潤分配期末余額和資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤不符？也就是說 以前的會計(jì)做錯(cuò)了 但這樣的話 我不知道哪個(gè)數(shù)字是準(zhǔn)確的

著急的發(fā)卡 追問

2015-01-26 14:11

嗯嗯 謝謝老師 我去查下

文老師 解答

2015-01-26 13:08

1、應(yīng)交稅金里面不僅僅只包含應(yīng)交個(gè)人所得稅，還包含其他的稅費(fèi)，你出現(xiàn)負(fù)數(shù)，可能是有留抵稅額。2、你在登記總分類賬的應(yīng)交稅金這個(gè)賬目的期初余額時(shí)，將這285列入借方或貸方負(fù)數(shù)。 
3、在1月繳納12月個(gè)稅時(shí)，應(yīng)交稅金---應(yīng)交平個(gè)人所得稅借方會增加285，那這樣，在1月份沒有計(jì)提工資應(yīng)交個(gè)人所得稅的情況下，1月末余額應(yīng)該為0。

文老師 解答

2015-01-26 14:02

利潤分配是總帳科目，未分配是明細(xì)科目，你利潤分配的其他明細(xì)科目沒有余額的話，就是你說的那樣是可以的，如果有期他余額的話，要不其他明細(xì)科目的余額一并算進(jìn)去。

文老師 解答

2015-01-26 14:08

你要把帳檢查檢查，看看到底是哪里出錯(cuò)了，要把錯(cuò)的地方調(diào)整過來，這樣得出的數(shù)據(jù)才是準(zhǔn)確的