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送心意

丁小丁老師

職稱： 注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師

2022-11-03 02:17

您好！
這是委托代銷業(yè)務(wù)，你們作為受托方
收到貨物時
借：受托代銷商品
貸：受托代銷商品款
實際銷售商品時：
借：銀行存款
貸：受托代銷商品
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
交付代銷清單時時，委托方開具發(fā)票：
借：受托代銷商品款
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
 貸：應(yīng)付賬款

以收取手續(xù)費方式結(jié)算的，受托方給采購方開具發(fā)票，受托方將代銷清單給委托方時，委托方給受托方開具發(fā)票，所以，受托方確認(rèn)的銷項稅額等于取得的進(jìn)項稅額，代銷應(yīng)納稅額為0.
支付貨款并結(jié)算代銷手續(xù)費：
借：應(yīng)付賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（手續(xù)費發(fā)票，收取的委托代銷手續(xù)費收入屬于提供現(xiàn)代服務(wù)中的經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)，稅率為6%）
銀行存款

Sandy 追問

2022-11-03 04:28

老師，當(dāng)我們交付清單給客戶，客戶不開具發(fā)票而需要我們提供等值的貨物抵消受托商品貨款會計分錄怎樣編制？

丁小丁老師 解答

2022-11-03 07:43

您好！意思你們不給他們錢，而是開發(fā)票給他們？相當(dāng)于用這個錢再來買你們的貨物嗎？
這是兩碼事，得分別開票的

Sandy 追問

2022-11-03 09:45

老師，對的。這時賬務(wù)該怎么處理呢？

丁小丁老師 解答

2022-11-03 12:02

您好！那就把銀行存款那里換成應(yīng)收賬款，同時再確認(rèn)一筆你們銷售貨物的收入憑證

Sandy 追問

2022-11-03 12:07

明白，謝謝老師指導(dǎo)

丁小丁老師 解答

2022-11-03 12:39

不客氣，滿意的話幫忙給個好評哦

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借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2017-01-10 18:36:03
您好 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
2022-05-15 22:26:41
這個21萬都是給你們，不用退回1萬給對方的話，借：應(yīng)收票據(jù) 21 貸：應(yīng)收賬款 20 財務(wù)費用 1
2018-09-14 15:50:38
1，收到貨款。 2，收到貨，做了入庫單。 3，發(fā)了貨，做了出庫單。 4，收到了發(fā)票。進(jìn)項稅沒認(rèn)證。 5，開具了發(fā)票。 6，各種結(jié)轉(zhuǎn)怎么做？ 7，下個月才認(rèn)證了進(jìn)項稅怎么做分錄。 我是個菜鳥希望大家?guī)蛶臀遥乙呀?jīng)查了好久，也不知道到底怎么辦了！ 注，收發(fā)貨是同一批貨，雖然是原材料，但是我們公司沒加工，貨品有10個左右，每個品數(shù)量價格都不同，在需要做加權(quán)平均法的分錄那標(biāo)注一下！
2015-10-21 15:08:54
運費你做銷售費用運輸費就可以，銷售貨物做借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2019-07-01 18:24:22
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