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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

張偉老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2015-10-21 15:08

1，收到貨款。
2，收到貨，做了入庫(kù)單。
3，發(fā)了貨，做了出庫(kù)單。
4，收到了發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)稅沒認(rèn)證。
5，開具了發(fā)票。
6，各種結(jié)轉(zhuǎn)怎么做？
7，下個(gè)月才認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)稅怎么做分錄。
我是個(gè)菜鳥希望大家?guī)蛶臀?，我已?jīng)查了好久，也不知道到底怎么辦了！
注，收發(fā)貨是同一批貨，雖然是原材料，但是我們公司沒加工，貨品有10個(gè)左右，每個(gè)品數(shù)量?jī)r(jià)格都不同，在需要做加權(quán)平均法的分錄那標(biāo)注一下！

張偉老師 解答

2015-10-21 15:13

要看發(fā)票是否收到，分兩種情況一、收到貨物、未付款、發(fā)票未收到會(huì)計(jì)上，應(yīng)當(dāng)暫估入賬借：原材料/庫(kù)存商品貸：應(yīng)付賬款待取得專用發(fā)票時(shí)，用紅字沖銷上述分錄，再按專用發(fā)票上注明的金額、稅額。借：庫(kù)存商品借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款二、收到貨物、未付款、發(fā)票已收到借：原材料/庫(kù)存商品借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款


1、銷售實(shí)現(xiàn)
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品

3、收到貨款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款

4、計(jì)提消費(fèi)稅
應(yīng)納消費(fèi)稅
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅

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借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2017-01-10 18:36:03
這個(gè)21萬(wàn)都是給你們，不用退回1萬(wàn)給對(duì)方的話，借：應(yīng)收票據(jù) 21 貸：應(yīng)收賬款 20 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1
2018-09-14 15:50:38
1，收到貨款。 2，收到貨，做了入庫(kù)單。 3，發(fā)了貨，做了出庫(kù)單。 4，收到了發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)稅沒認(rèn)證。 5，開具了發(fā)票。 6，各種結(jié)轉(zhuǎn)怎么做？ 7，下個(gè)月才認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)稅怎么做分錄。 我是個(gè)菜鳥希望大家?guī)蛶臀遥乙呀?jīng)查了好久，也不知道到底怎么辦了！ 注，收發(fā)貨是同一批貨，雖然是原材料，但是我們公司沒加工，貨品有10個(gè)左右，每個(gè)品數(shù)量?jī)r(jià)格都不同，在需要做加權(quán)平均法的分錄那標(biāo)注一下！
2015-10-21 15:08:54
您好 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
2022-05-15 22:26:41
運(yùn)費(fèi)你做銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)就可以，銷售貨物做借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2019-07-01 18:24:22
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