一般納稅人季度預(yù)交企業(yè)所得稅，應(yīng)納稅所得額=收入—支出，包括營(yíng)業(yè)外支出嗎？

答： 你好， 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損

.某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年取得營(yíng)業(yè)收入6000萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)成本2000萬(wàn)元,稅金及附加100萬(wàn)元。其他業(yè)務(wù)情況如下:(1)管理費(fèi)用900萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元。(2)銷售費(fèi)用1500萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)1000萬(wàn)元。(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元,其中2016年1月1日向非關(guān)聯(lián)企業(yè)借入資金300萬(wàn)元用于購(gòu)買原材料,支付年利息22萬(wàn)元;已知銀行同期同類貸款年利率為5%。(4)國(guó)債投資利息收入20萬(wàn)元。(5)營(yíng)業(yè)外支出110萬(wàn)元,其中通過(guò)政府部門向貧困地區(qū)的公益性捐款70萬(wàn)元。(6)2016年1至4季度已經(jīng)預(yù)繳稅款為284萬(wàn)元。1.計(jì)算企業(yè)2016年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)2.企業(yè)2016年的應(yīng)納稅所得額3.計(jì)算該企業(yè)2016年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額為( )萬(wàn)元。

答： 1計(jì)算企業(yè)2016年的會(huì)計(jì)利潤(rùn) 6000-2000-100-900-1500-150+20-1110=260

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

(二)某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2017年企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下。(1)取得產(chǎn)品銷售收入2300萬(wàn)元,購(gòu)買國(guó)庫(kù)券利息收入50萬(wàn)元,從境內(nèi)投資公司分回稅后利潤(rùn)180萬(wàn)元。(2)發(fā)生銷售成本1100萬(wàn)元。其中,支付殘疾人薪金100萬(wàn)元;發(fā)生銷售費(fèi)用380萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)80萬(wàn)元;發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加50萬(wàn)元。(3)1月1日,向銀行貸款4000萬(wàn)元,發(fā)生貸款利息和借款費(fèi)用250萬(wàn)元。其中,用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金300萬(wàn)元,其余用于建造固定資產(chǎn)。(4)發(fā)生管理費(fèi)用260萬(wàn)元。其中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用190萬(wàn)元。(5)“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶中記載53.32萬(wàn)元。其中,合同違約金4萬(wàn)元,通過(guò)民政局向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)49.52萬(wàn)元。(6)本年預(yù)繳所得稅18.43萬(wàn)元。要求:請(qǐng)按順序完成下列計(jì)算任務(wù)(1)計(jì)算稅前準(zhǔn)予扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用。(2)計(jì)算稅前準(zhǔn)予扣除的管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用。(3)計(jì)算稅前準(zhǔn)予扣除的營(yíng)業(yè)外支出。(4)計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額。(5)計(jì)算全年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。

答： 你好，同學(xué)，這道題打字需要點(diǎn)時(shí)間，稍等