應(yīng)交稅費(fèi)：銷(xiāo)項(xiàng)稅，要不要填明細(xì)科目？做賬的時(shí)候要與進(jìn)項(xiàng)抵銷(xiāo)嗎?

小寶老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-10-24 16:02

不用的，這就是末級(jí)科目了，

達(dá)達(dá)???? 追問(wèn)

2022-10-24 16:02

那要怎么處理？

小寶老師解答

2022-10-24 16:24

增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)程如下：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，其會(huì)計(jì)分錄如下：
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，其會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷(xiāo)差額)，其會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
4、實(shí)際交納時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：銀行存款。

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老師您好，我們進(jìn)口一批原料交的增值稅是貸代公司問(wèn)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款答
老師好，我們本月給客戶(hù)開(kāi)了一張票，可是這筆款在今問(wèn)

需沖銷(xiāo) 3 月確認(rèn)的未開(kāi)票收入及對(duì)應(yīng)銷(xiāo)項(xiàng)稅，再按本月發(fā)票重新確認(rèn)已開(kāi)票收入，申報(bào)增值稅時(shí)在未開(kāi)票收入欄填負(fù)數(shù)沖減，已開(kāi)票欄填正數(shù)，確保不重復(fù)繳稅。答
老師好，我公司有兩個(gè)外管證合同，一個(gè)合同需要延期，問(wèn)

延期需原外管證編號(hào)、延期理由說(shuō)明等；注銷(xiāo)需原外管證、經(jīng)營(yíng)情況申報(bào)表、完稅證明等。欠稅可通過(guò)電子稅務(wù)局跨區(qū)域報(bào)驗(yàn)戶(hù)模塊或去辦稅廳查，完稅憑證在電子稅務(wù)局 “證明開(kāi)具” 打印，或去辦稅廳打。答
老師，我們公司要賣(mài)一輛車(chē)，我們公司先開(kāi)發(fā)票給要買(mǎi) 問(wèn)

開(kāi)一張發(fā)票就行，不需開(kāi)2張答
哎，做的好煩，這破公司，又要做會(huì)計(jì)，又要做出納，無(wú)語(yǔ)死問(wèn)

做會(huì)計(jì)都是那樣子，要面臨很多煩心事的。答

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應(yīng)交稅費(fèi)：銷(xiāo)項(xiàng)稅，要不要填明細(xì)科目？做賬的時(shí)候要與進(jìn)項(xiàng)抵銷(xiāo)嗎?

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老師您好，我們進(jìn)口一批原料交的增值稅是貸代公司 問(wèn)

老師好，我們本月給客戶(hù)開(kāi)了一張票，可是這筆款在今 問(wèn)

老師好，我公司有兩個(gè)外管證合同，一個(gè)合同需要延期， 問(wèn)

老師，我們公司要賣(mài)一輛車(chē)，我們公司先開(kāi)發(fā)票給要買(mǎi) 問(wèn)

哎，做的好煩，這破公司，又要做會(huì)計(jì)，又要做出納，無(wú)語(yǔ)死 問(wèn)

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老師，我們公司要賣(mài)一輛車(chē)，我們公司先開(kāi)發(fā)票給要買(mǎi) 問(wèn)

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