周薇 追問

2017-06-26 21:48

這筆收入本來就是去年發(fā)生的，因為各種原因我們公司當(dāng)時沒法開票，找的兄弟公司開票代收掛內(nèi)部往來，現(xiàn)在又讓他們退票退款，我們開票收款，所以是不能再計入今年的收入，開票只確認稅金的話該怎么做賬？

周薇 追問

2017-06-26 21:58

不對吧？您這樣記賬，不就還是在貸方有收入嗎？貸方負數(shù)是沖去年記的收入，再一個貸方不就變成今年的收入了？

王雁鳴老師 解答

2017-06-26 20:18

您好，開發(fā)票后，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負數(shù) ，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。

王雁鳴老師 解答

2017-06-26 21:07

您好，是的，這樣只是把收入差額記入到今年了。審計的做法值得商榷。

王雁鳴老師 解答

2017-06-26 21:52

您好，這就沒辦法了，因為看到您說的，去年已經(jīng)做借：現(xiàn)金，貸：主營業(yè)務(wù)收入了，我才那樣寫的。如果開票只確認稅金的話，我做的那個分錄就行。貸：主營業(yè)務(wù)收入，負數(shù) ，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

王雁鳴老師 解答

2017-06-26 22:00

您好，但是收入數(shù)據(jù)很小啊。如果您非要說是去年的。貸：以前年度損益調(diào)整，負數(shù) ，貸；以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅