霸氣的裙子 追問

2020-04-15 20:02

啊，那如果是跨年度的，累計(jì)數(shù)字就不對(duì)了啊。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和稅表匹配不上

鄒老師 解答

2020-04-15 20:04

你好，你認(rèn)為對(duì)不上的地方是哪里呢？
上月未開票收入，次月開票了，次月需要做無票收入負(fù)數(shù)，開具發(fā)票正數(shù)賬務(wù)處理，增值稅也是一樣處理的，二者的數(shù)據(jù)是一致的啊

霸氣的裙子 追問

2020-04-15 20:06

分錄你能幫我寫一下么，還有增值稅的

鄒老師 解答

2020-04-15 20:07

你好，是跨年的還是沒有跨年的情況下的分錄？

霸氣的裙子 追問

2020-04-16 10:52

跨年的，去年12月的未開票，已經(jīng)計(jì)稅了，今年1月開票的

鄒老師 解答

2020-04-16 10:58

你好
今年這樣做分錄
紅沖去年的收入
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫(kù)存商品   ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
補(bǔ)做收入
借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  ， 貸；庫(kù)存商品