艷艷 追問

2022-10-18 15:46

老師不是應(yīng)該直接銀行存款了嗎，為什么還要寫已交稅金呢

meizi老師 解答

2022-10-18 15:51

你好；   你之前  已交稅金 貸方已經(jīng)做了繳納分錄了哦   

艷艷 追問

2022-10-18 16:04

老師，我沒有懂，那現(xiàn)在我做賬是不是就是收到銷項的發(fā)票，正常做：借：銀行存款 100  貸：主營收入 88.50  應(yīng)——應(yīng)（銷）11.5      收到進(jìn)項發(fā)票做  借，庫存商品70.80   應(yīng)——應(yīng)（進(jìn)）9.2   貸：銀行存款80    那 么，現(xiàn)在要上稅2.3，  如果要做在已交稅金額，我接下來要怎么做賬

meizi老師 解答

2022-10-18 16:07

 你好；  說明你當(dāng)月預(yù)交了當(dāng)月 稅費(fèi)才會走； 借  應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 已交稅金   貸銀行存款 科目 ；   然后月末結(jié)轉(zhuǎn)：  借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 已交稅金    ； 到時  有收入 計提增值稅  抵減 預(yù)交的金額   

艷艷 追問

2022-10-18 17:01

沒有預(yù)交，就是正常的上個月稅，下個月繳納

meizi老師 解答

2022-10-18 17:13

 你好；  那就不應(yīng)該走已經(jīng)稅金科目的； 說明你們科目都不對的；    正常是這樣做 比如
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借 
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款