外貿(mào)進項勾選后,填寫增值稅報表進項。25欄默認數(shù)據(jù)我給刪了影響嗎
自在隨心*^O^*17705412862
于2022-10-13 21:23 發(fā)布 ??560次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
相關(guān)問題討論
不影響
應(yīng)該在26-28和35藍
2022-10-13 21:24:11
填寫增值稅申報表附表(二)。通常情況下,只要當(dāng)月有認證相符的發(fā)票,這個表中的數(shù)據(jù)是自動取數(shù)的。
2018-04-14 18:11:50
增值稅附表2當(dāng)期認證待抵扣欄
2014-11-14 13:10:27
你好,填寫在附表二中第24欄。
2019-04-13 22:29:49
您好,根據(jù)《關(guān)于增值稅、消費稅稅收優(yōu)惠及外貿(mào)企業(yè)納稅申報有關(guān)事項的通知》
(深國稅發(fā)〔2009〕163號)規(guī)定:外貿(mào)企業(yè)取得的用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票,必須先按有關(guān)規(guī)定進行認證。
在進行增值稅日常納稅申報時,
將本期已認證的增值稅專用發(fā)票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料(本期進項稅額明細)》的第三部分“待抵扣進項稅額”中的“本期認證相符且本期未申報抵扣”。
如外貿(mào)企業(yè)前期已填入《增值稅納稅申報表附列資料(本期進項稅額明細)》的第三
部分“待抵扣進項稅額”第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”里的進項稅款對應(yīng)的
貨物最終改為內(nèi)銷,那么應(yīng)在該貨物內(nèi)銷當(dāng)月申報抵扣對應(yīng)的進項稅額,即必須在內(nèi)銷當(dāng)月將有關(guān)進項稅額由第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”轉(zhuǎn)入第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”。
外貿(mào)企業(yè)實行退稅的,在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi),出口貨物的進項稅不填,在子表里填出口貨物的進項稅,等貨物出口后一部分退稅,一部分做進項稅額轉(zhuǎn)出。
2019-11-04 19:13:08
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