給其他公司合作給一家企業(yè)輸送員工，用人單位把管理費(fèi)、干部津貼、離職員工工資（是扣除送人單位需承擔(dān)的所有未合格人員住宿及餐費(fèi)后的工資余額）還有未轉(zhuǎn)正前的保險(xiǎn)費(fèi)等都會(huì)轉(zhuǎn)入合作公司。該怎么確認(rèn)屬于公司的收入和成本。

李愛文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-06-22 10:20

公司的收入就是收的管理費(fèi)用等，成本就是發(fā)給員工的工資、食宿費(fèi)用

方方追問

2017-06-22 10:42

但是具體經(jīng)營很復(fù)雜，我們是跟其他公司合作輸送人員，這個(gè)項(xiàng)目收入是不是得按協(xié)議占比來確認(rèn)收入：比如總收入5萬協(xié)議占比70%那我們的收入就是3.5萬（收入：管理費(fèi)、部分離職人員未領(lǐng)取不領(lǐng)取工資、未轉(zhuǎn)正前的社保費(fèi)、干部津貼），那這樣的話我們的成本怎么核算合適？（我們的經(jīng)營成本主要是：招聘人員的費(fèi)用、給派遣工買商業(yè)險(xiǎn)的費(fèi)用、未合格人員的住宿及餐費(fèi)）股東協(xié)議是每月按股份比例進(jìn)行分紅，但分紅的前提是得準(zhǔn)確的核算收入、成本、費(fèi)用啊！請指教老師？

李愛文老師解答

2017-06-22 10:57

直接按實(shí)際發(fā)生額計(jì)算收入、成本（據(jù)實(shí)核算就行了）

方方追問

2017-06-22 11:32

我是不是可以理解為我們是直接負(fù)責(zé)核算這個(gè)項(xiàng)目的所有收入成本、等項(xiàng)目有收入之后按月、按季股東分成或者按項(xiàng)目結(jié)束后分成。就是我不用管他們怎么分成只用直接按實(shí)際經(jīng)營做賬就行，至于款項(xiàng)沒有打給我們，我們是應(yīng)該掛對合作伙伴的應(yīng)收還是掛用人單位的應(yīng)收呢？

李愛文老師解答

2017-06-22 11:35

先不管分成的事情，按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生的情況將賬務(wù)處理正確后，再談分成的事。
款沒收到應(yīng)付，款沒付掛應(yīng)付，如果付了就沖應(yīng)付，款收了就沖應(yīng)收，如實(shí)反映業(yè)務(wù)發(fā)生的情況