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送心意

蔡C老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2022-10-03 21:20

您好！
1、捐贈(zèng)視同銷售業(yè)務(wù)
借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng) 5650
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5000
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅費(fèi)） 650
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4000
貸：庫(kù)存商品 4000
2、股利分配視同銷售業(yè)務(wù)
借：應(yīng)付股利 2260000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2000000
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅費(fèi)） 260000
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1500000
貸：庫(kù)存商品 1500000
3、職工福利視同銷售業(yè)務(wù)
借：應(yīng)付職工薪酬 3390000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3000000
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）390000
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2000000
貸：庫(kù)存商品 2000000

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您好！ 1、捐贈(zèng)視同銷售業(yè)務(wù) 借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng) 5650 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅費(fèi)） 650 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4000 貸：庫(kù)存商品 4000 2、股利分配視同銷售業(yè)務(wù) 借：應(yīng)付股利 2260000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2000000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅費(fèi)） 260000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1500000 貸：庫(kù)存商品 1500000 3、職工福利視同銷售業(yè)務(wù) 借：應(yīng)付職工薪酬 3390000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3000000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）390000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2000000 貸：庫(kù)存商品 2000000
2022-10-03 21:20:15
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2021-10-14 12:43:56
您好，您指的哪部分的處理？
2021-01-22 11:46:28
您好 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 繳納稅款后 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2020-01-14 11:53:34
你好，增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄 1、采購(gòu)時(shí): 借:原材料 / 庫(kù)存商品 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 2、材料領(lǐng)用 借:生產(chǎn)成本 貸:原材料 3、計(jì)提工資 借:生產(chǎn)成本 / 制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 4、發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等 借:制造費(fèi)用 貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 5、計(jì)提折舊 借:制造費(fèi)用 (車(chē)間用) 管理費(fèi)用 (管理部門(mén)使用) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 (銷售部門(mén)使用) 貸:累計(jì)折舊 6、月末,結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用 借:生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品 生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品 貸:制造費(fèi)用 增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄 7、月末,結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品 借:庫(kù)存商品 貸:生產(chǎn)成本 8、銷售收入 借:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 9、月末,計(jì)提附加稅(增值稅不在本科目核算) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 10、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 11、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月收入 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn) 12、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用 借:本年利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 13、季末,計(jì)提預(yù)交所得稅 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借:本年利潤(rùn) 貸:所得稅費(fèi)用 14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進(jìn)、銷差額) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2020-03-05 19:59:31
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