微笑空中飄 追問

2022-09-28 11:22

不確認(rèn)收入，直接借：營業(yè)外支出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，
可否？

郭老師 解答

2022-09-28 11:22

你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模？

微笑空中飄 追問

2022-09-28 11:32

我是一般納稅人，我實(shí)際沒有收入的，是無息合同，但稅局認(rèn)為應(yīng)按捐贈(zèng)無償服務(wù)的性質(zhì)去報(bào)增值稅，但我不確認(rèn)是否要確認(rèn)收入，應(yīng)該不用的吧，按金融服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)稅率補(bǔ)增值稅

郭老師 解答

2022-09-28 11:36

一般納稅人的6%的稅率。需要視同銷售。

郭老師 解答

2022-09-28 11:36

如果你不做收入的話，你上面的分錄這個(gè)是什么意思？只補(bǔ)了一個(gè)增值稅的嗎？

郭老師 解答

2022-09-28 11:37

以增值稅的銷售額和所得稅的銷售額就不一致。

微笑空中飄 追問

2022-09-28 12:06

稅法不是有規(guī)定無償提供商品或勞務(wù)，會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入，稅法上要視同銷售的處理方法嗎？

郭老師 解答

2022-09-28 12:07

你好，那你增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，到時(shí)候稅務(wù)局問起來怎么解釋？他會(huì)要求你調(diào)整的，必須調(diào)整成一致的。

郭老師 解答

2022-09-28 12:08

增值稅需要視同銷售，所得稅也得視同銷售。

微笑空中飄 追問

2022-09-28 14:20

我是建筑企業(yè)，對應(yīng)無息收入這筆分錄怎么做才是正確的？

郭老師 解答

2022-09-28 14:29

你好，借銷售費(fèi)用貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)視同銷售做這個(gè)。

微笑空中飄 追問

2022-09-28 15:33

哦哦，那借方費(fèi)用金額比貸方收入金額還大，實(shí)質(zhì)上我還是沒產(chǎn)生利潤，企業(yè)所得稅也是不用交的

郭老師 解答

2022-09-28 15:34

不需要繳納的，但是你賬上需要正常做的。你不用管交不交，你賬上坐上去就可以了。

微笑空中飄 追問

2022-09-28 21:44

貸方用其他業(yè)務(wù)收入科目，借方不應(yīng)該是其他業(yè)務(wù)成本嗎？

郭老師 解答

2022-09-28 21:46

你有成本嗎
銷售費(fèi)用是贈(zèng)送的
你這個(gè)業(yè)務(wù)沒成本