吳老師您好，請教一個問題。目前企業(yè)借出長期借款，根據(jù)實際利率法計提每期的利息收入。那么，每期利息收入的增值稅的計稅依據(jù)，是合同約定利率計算的利息收入，還是實際利率法計算的利息收入呢？謝謝！

吳少琴老師

職稱：會計師

2019-11-26 10:41

按照實際收到的利息計算的

等待的狗追問

2019-11-26 10:43

老師再請問一下，這里說的實際收到的利息，是一個收付實現(xiàn)制的概念嗎？如果借款單位一直不按合同約定支付利息呢？還是需要按合同約定利率計算的利息收入計提增值稅嗎？

吳少琴老師解答

2019-11-26 10:51

按權(quán)責發(fā)生制，我的意思是比如你約定收100的利息，對方只同意給80，那就按照80算

精選問題

老師您好，我們進口一批原料交的增值稅是貸代公司問

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項貸：銀行存款或應(yīng)付賬款答
老師好，我們本月給客戶開了一張票，可是這筆款在今問

需沖銷 3 月確認的未開票收入及對應(yīng)銷項稅，再按本月發(fā)票重新確認已開票收入，申報增值稅時在未開票收入欄填負數(shù)沖減，已開票欄填正數(shù)，確保不重復繳稅。答
老師好，我公司有兩個外管證合同，一個合同需要延期，問

延期需原外管證編號、延期理由說明等；注銷需原外管證、經(jīng)營情況申報表、完稅證明等。欠稅可通過電子稅務(wù)局跨區(qū)域報驗戶模塊或去辦稅廳查，完稅憑證在電子稅務(wù)局 “證明開具” 打印，或去辦稅廳打。答
老師，我們公司要賣一輛車，我們公司先開發(fā)票給要買問

開一張發(fā)票就行，不需開2張答
哎，做的好煩，這破公司，又要做會計，又要做出納，無語死問

做會計都是那樣子，要面臨很多煩心事的。答

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