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甲公司職員李某（獨生子女）2021年全年取得工資、薪金180000元，勞務報酬50000元，稿酬30000元。當?shù)匾?guī)定的社會保險和住房公積金個人繳存比例：基本養(yǎng)老保險8%，基本醫(yī)療保險2%，失業(yè)保險0.5%，住房公積金12%。社保部門核定的李某2020年社會保險費的繳費工資基數(shù)為10000元。李某正在償還首套住房貸款及利息，其父母均已年過60歲。李某的2個女兒正在讀高二年級。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費。請計算2021年度李某綜合所得應納稅額。
學堂用戶7xxf6f
于2022-09-27 19:52 發(fā)布 ??2696次瀏覽
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麗媛老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2022-09-27 20:18
老師，咨詢幾個問題：① 銀行公戶的年費，應該計入管理 問
① 銀行公戶年費和②購買支票的費用，均計入“財務費用-手續(xù)費”，這是更貼合業(yè)務實質的主流處理方式。 ③ 財務費用二級科目“手續(xù)費”，核心指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金而發(fā)生的金融機構相關收費，比如銀行轉賬手續(xù)費、賬戶管理費、支票工本費、網(wǎng)銀服務費等。 不同回答有差異，是因為部分人按“費用用途”將其歸為管理費用（管理企業(yè)賬戶產(chǎn)生），但按“費用性質”（與資金收付、融資相關），財務費用更準確，且實務中企業(yè)和準則更傾向此分類。 答
老師好，請問哪些不能稅前扣除？比如：行政性罰款 問
不允許在稅前扣除的項目包括： 1、支付給投資者的股息、紅利等權益性投資收益款項。 2、企業(yè)所得稅稅款。 3、收取的滯納金。 4、罰金、罰款和被沒收財物的損失。 5、超出規(guī)定標準的捐贈支出。 6、企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內部營業(yè)機構之間支付的租金和特許權使用費，以及非銀行企業(yè)內部營業(yè)機構之間支付的利息，均不得扣除。 7、各種非廣告性質的贊助支出，與生產(chǎn)經(jīng)營活動無關。 8、未經(jīng)核定的準備金支出。 9、與其他取得收入無關的支出。 答
老師，請問一下，我名下有一個公司，給我們另外的子公 問
無償借款稅務可能納稅評估 按照獨立交易原則（大白話:大部分市場主體之間借款是否需要利息）視同銷售利息收入（會計不確認利息，稅務也要確認） 答
老師，你好，請問公司買了香草期權，有收益的話，要繳納 問
按理解，要交增值稅的 答
您好，請問銀行提現(xiàn)的業(yè)務，記賬憑證上的制單人是誰 問
同學，你好 誰做的憑證，誰就是制單人，一般是出納 答
知識產(chǎn)權認證證書
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