左手~幸福 追問(wèn)

2017-06-10 10:25

老師，我們是小規(guī)模。甲方打款時(shí)：  借：銀行存款   貸：其他應(yīng)付款   給掛靠方打款時(shí)： 借：其他應(yīng)付款   貸：銀行存款。那老師甲方還沒(méi)打款，我們掛賬是應(yīng)該怎么處理。之前的那個(gè)會(huì)計(jì)是這樣處理得，借：應(yīng)收賬款   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    這個(gè)怎么處理

左手~幸福 追問(wèn)

2017-06-10 11:33

但管理費(fèi)的部分在項(xiàng)目15年已經(jīng)一次性扣除了，這個(gè)應(yīng)該怎么做。還有稅費(fèi)這塊怎么處理。稅費(fèi)這塊是掛靠方自己交的，只是完稅憑證給我們。別的成本票都沒(méi)有。我該怎么入賬

方老師 解答

2017-06-10 09:41

掛靠方給你提供發(fā)票嗎

方老師 解答

2017-06-10 10:06

甲方打款時(shí)就直接記入其他應(yīng)付款。 
支付掛靠方時(shí)沖減其他應(yīng)付款。

方老師 解答

2017-06-10 10:27

把管理費(fèi)的部分確認(rèn)你們的收入。其他的做為其他應(yīng)付款核算。

方老師 解答

2017-06-10 11:35

你這塊是內(nèi)賬還是外賬的核算。