- 送心意
王超老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
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你好
可以的,但是不要大量的
借:管理費用等
增值稅
貸:銀行存款
2022-08-11 09:39:38

你好 你們沖紅的話 就需要把去年的收入沖掉
2019-07-30 15:51:44

你好,一般是這樣處理,1:售出代金券的分錄如可做?
(1)出售時
借:現(xiàn)金(或銀行存款)
貸:預(yù)收賬款--代金券
(2)銷售收回代金券時
借:預(yù)收賬款--代金券
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅金--增值稅(銷項稅額)
(2)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
2:贈與的代金券分錄如何做?
(1)公司贈與代金券,并沒有動用現(xiàn)金,實際上是一種應(yīng)付未付的折扣。贈送時會計分錄:
借:銷售費用
貸:其他應(yīng)付款--代金券
(2)客戶購物使用代金券時,會計分錄:
借:其他應(yīng)付款--代金券
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅金--增值稅(銷項稅額)
(3)如果到期尚未兌現(xiàn)的代金券,將其他應(yīng)付款--代金券的科目余額沖回
借:銷售費用 (紅字)
貸:其他應(yīng)付款--代金券 (紅字)
2022-04-10 17:12:56

如果是工作服的話可以抵扣進(jìn)項稅額,分錄為:管理費用--勞動保護(hù)費 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:銀行存款
2018-01-08 15:19:46

你好!只能不抵扣了。全額計入成本或者費用等。
2017-11-02 11:04:48
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