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某科技型中小工業(yè)企業(yè)，職工人數(shù)90人，資產(chǎn)總額2800萬(wàn)元 2020年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元、國(guó)債利息收入20萬(wàn)元; (2)與產(chǎn)品銷(xiāo)售收入配比的成本2100萬(wàn)元 (3)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用252萬(wàn)元、管理費(fèi)用390萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)28萬(wàn)元、 新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用120萬(wàn)元); (4)向非金融企業(yè)借款200萬(wàn)元， 支付年利息費(fèi)用18萬(wàn)元(注:金融企業(yè) 同期同類(lèi)借款年利息率為6%); (5)企業(yè)所得稅前準(zhǔn)許扣除的稅金及附加32萬(wàn)元 (6)10月購(gòu)進(jìn)符合《環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》的專(zhuān)用設(shè) 備，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額30萬(wàn)元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5.1萬(wàn)元， 該設(shè)備當(dāng)月投入使用; (7)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)35萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
學(xué)堂用戶(hù)d68qmy
于2022-08-10 15:56 發(fā)布 ??2638次瀏覽
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麗媛老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-08-10 16:43
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精選問(wèn)題
貨收到了，但是對(duì)方未開(kāi)票，該如何入賬，（小規(guī)模） 問(wèn)
庫(kù)存商品也先預(yù)估嗎？ 答
老師好！請(qǐng)問(wèn)對(duì)企業(yè)進(jìn)行包工包料的工程形式，一般納 問(wèn)
一般納稅人提供包工包料的工程服務(wù)，通常適用 9% 的增值稅稅率。當(dāng)一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法時(shí)，征收率為 3%，但包工包料的工程形式通常不符合簡(jiǎn)易計(jì)稅的條件。 小規(guī)模納稅人提供包工包料的工程服務(wù)，適用 3% 的征收率。根據(jù)相關(guān)政策，在 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期間，小規(guī)模納稅人適用 3% 征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，減按 1% 征收率征收增值稅 答
老師好！本單位是生產(chǎn)鐵精粉的企業(yè)，現(xiàn)在繳納環(huán)境保 問(wèn)
12.1 大概率是計(jì)算水污染物的核心參數(shù)，要么是鐵精粉生產(chǎn)排放水污染物的 “污染當(dāng)量值”（官方規(guī)定的千克 / 污染當(dāng)量），要么是 “單位產(chǎn)量污染物排放量系數(shù)”（每噸鐵精粉排 12.1 千克污染物），具體得結(jié)合企業(yè)排放的污染物種類(lèi)和環(huán)保備案資料確認(rèn)。 答
老師您好，我們?cè)谵k理出口退稅時(shí)系統(tǒng)里要填寫(xiě)，出口 問(wèn)
開(kāi)具給境外客戶(hù)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票的號(hào)碼 答
一般企業(yè)編制現(xiàn)金流量表要分三種編制嗎，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)， 問(wèn)
還有多的其他的嗎，沒(méi)有了吧？ 答
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