你好，我想咨詢一下，我現(xiàn)在要把貨款和運(yùn)費(fèi)區(qū)分開，我們發(fā)貨給客戶的運(yùn)費(fèi)計(jì)入那里？（運(yùn)費(fèi)實(shí)際是客戶自己付的，是客戶提前把貨款 運(yùn)費(fèi)打給我們）。下面的分錄是不是寫錯(cuò)了，應(yīng)該把其他應(yīng)付改為其他應(yīng)收？銷售產(chǎn)品時(shí)候 借：應(yīng)收賬款100 其他應(yīng)付款20 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 現(xiàn)金/銀行20 借：現(xiàn)金/銀行120 貸：應(yīng)收賬款100 其他應(yīng)付款20

答： 您好，你的上面的做法是對的，因?yàn)槭强蛻籼崆按蚩罱o你了，所以掛其他應(yīng)付款。如果你公司先墊付，后收回運(yùn)費(fèi)款那種就需要掛其他應(yīng)收款。 另外，要注意如果運(yùn)費(fèi)發(fā)票是開給你公司的，可以計(jì)入銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)，后期收到運(yùn)費(fèi)款項(xiàng)即可沖減銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)。如果運(yùn)費(fèi)發(fā)票上開的是客戶的公司名稱，那就只能掛應(yīng)收賬款或者其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款，就如同你上面做的分錄。

五月開了五十萬的發(fā)票。六月收到四十七萬的打款。五月做的分錄是 借 應(yīng)收賬款47萬 其他應(yīng)付款3萬 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)。剩下的三萬是收不到了。該怎么把這三萬做分錄處理。

答： 你好，那你就借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們是建筑行業(yè)，簡易計(jì)稅開勞務(wù)費(fèi)3%，借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅 主營業(yè)務(wù)收入 預(yù)交時(shí)員工墊付，借應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅 貸：其他應(yīng)付款_張三，這樣做分錄正確嗎

答： 同學(xué)，收入的確認(rèn)方式應(yīng)當(dāng)按進(jìn)度進(jìn)行確認(rèn)，開票時(shí)，借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅 工程結(jié)算，員工墊付可以這么操作