老師：2022年4月確認(rèn)收入。沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票。4月份退回留底稅額，5月份因稅務(wù)局說(shuō)前面由預(yù)收賬款，要確認(rèn)收入，5月份稅務(wù)局收回留底稅額，7月份開(kāi)具了4月份確認(rèn)收入沒(méi)有開(kāi)具的發(fā)票，8月份申報(bào)7月份的時(shí)候?yàn)槭裁磿?huì)出現(xiàn)說(shuō)留底稅額不能為負(fù)數(shù)。老師看看這個(gè)怎么填寫(xiě)，填寫(xiě)在表幾

答： 您好，參考《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加大增值稅期末留抵退稅政策實(shí)施力度有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2022年第4號(hào)）規(guī)定：納稅人在繳回已退還的全部留抵退稅款后，辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，將繳回的全部退稅款在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第22欄“上期留抵稅額退稅”填寫(xiě)負(fù)數(shù)，并可繼續(xù)按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?！比缍惥稚陥?bào)表提示錯(cuò)誤則需至大廳辦理申報(bào)，由大廳錄入相關(guān)數(shù)據(jù)。

老師：2022年4月確認(rèn)收入。沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票。4月份退回留底稅額，5月份因稅務(wù)局說(shuō)前面由預(yù)收賬款，要確認(rèn)收入，5月份稅務(wù)局收回留底稅額，7月份開(kāi)具了4月份確認(rèn)收入沒(méi)有開(kāi)具的發(fā)票，8月份申報(bào)7月份的時(shí)候?yàn)槭裁磿?huì)出現(xiàn)說(shuō)留底稅額不能為負(fù)數(shù)。老師看看這個(gè)怎么填寫(xiě)

答： 你好同學(xué)，我跟你說(shuō)一下這個(gè)過(guò)程，雖然一開(kāi)始他讓你申請(qǐng)留抵退稅，但是后來(lái)他又取消了，所以正常你的留底稅額應(yīng)該在你報(bào)表上還是原來(lái)的數(shù)據(jù)，就相當(dāng)于沒(méi)有發(fā)生變化才對(duì)，那么你把表二那個(gè)黃色地方你自己刪除掉試一下。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，剛才稅務(wù)局打電話說(shuō)，我們公司期末留底稅額有金額，然后風(fēng)險(xiǎn)大，讓把期末留底金額進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、為啥呀

答： 你好，首先你自己去翻看一下以前的憑證，有沒(méi)有，偷稅漏稅的情況，或者是虛開(kāi)發(fā)票或者是購(gòu)買(mǎi)發(fā)票的情況。