老師，您好！內(nèi)外銷兼營(yíng)的貿(mào)易企業(yè)，應(yīng)該將已經(jīng)申報(bào)抵扣的有關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額，按比例進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，具體怎樣核算轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-07-29 17:26

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額*（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）/當(dāng)期全部銷售額）

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