當(dāng)月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1000輛，取得銷售不含稅收入15000萬(wàn)元；同時(shí)取得運(yùn)輸裝卸費(fèi)收入351萬(wàn)元（未單獨(dú)核算）。 （3）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8000萬(wàn)元，稅款1040萬(wàn)元；專用發(fā)票當(dāng)期通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核認(rèn)證。為購(gòu)進(jìn)材料支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元。 已知：關(guān)稅稅率為20%,消費(fèi)稅稅率為9%,進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅率13%,運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。老師 ，這一題為什么運(yùn)輸裝卸費(fèi)收入351萬(wàn)是按照13%價(jià)稅分離的？

答： 勤奮的小天使，你好。 未單獨(dú)核算的運(yùn)費(fèi)裝卸費(fèi)，需要與貨物一起，按貨物的增值稅稅率繳納的，一般納稅人13%。 題目中有注明351萬(wàn)元的運(yùn)輸裝卸費(fèi)未單獨(dú)核算，所以適用銷售小汽車的增值稅稅率。

增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為130000，取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票，其中運(yùn)費(fèi)1000000元，增值稅9000，裝卸費(fèi)7000，保險(xiǎn)費(fèi)10000，全部用銀行存款支付，編制會(huì)計(jì)分錄

答： 你好，借原材料130000/13%%2B1000000%2B7000%2B10000 應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅130000%2B9000 貸銀行存款130000/13%%2B1000000%2B7000%2B10000%2B130000%2B9000

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

12月的裝卸搬運(yùn)費(fèi)，1月份收到增值稅專用發(fā)票，如何入賬

答： 我公司與B公司簽訂合同，B公司為我公司提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)，12月發(fā)生的裝卸搬運(yùn)費(fèi)，1月份收到B公司開具的增值稅專用發(fā)票，如何入賬？如果12月份先按不含稅金額記入銷售費(fèi)用，1月再?zèng)_銷重新入賬并將增值稅記入1月份抵扣，，所得稅上（匯算清繳時(shí)）有沒(méi)有什么規(guī)定？？如果，我12月份暫估的金額不準(zhǔn)確（比實(shí)際的金額?。?，1月份沖銷12月份的金額并重新記帳時(shí)，多出來(lái)的原本屬于上年度12月的費(fèi)用記在了本年度的1月，所得稅上該怎么處理？