風 追問

2017-06-04 11:23

@李老師:不好意思是元

李愛文老師 解答

2017-06-04 11:24

稅控調(diào)置1050是什么意思？ 是不是稅控設(shè)備花了1050元

風 追問

2017-06-04 11:25

@李老師我們進項30000銷項9000稅控設(shè)置可抵減1050怎么做月末分錄

李愛文老師 解答

2017-06-04 11:28

一、 
借：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）   22050 
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）   9000 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）   30000 
貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）   1050 
二、 
借：應交稅費——未交增值稅   22050 
貸：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）   22050

風 追問

2017-06-04 11:31

@李老師:二借貸一樣

李愛文老師 解答

2017-06-04 11:42

第二筆分錄顯示出就是留抵稅額22050元 
如果“應交稅費—未交增值稅”是借方余額   說明本月是留抵稅額 
如果是貸方余額，說明本月需要交稅 
如果交稅 
就是：借：應交稅費——未交增值稅 
貸：銀行存款 
 
至于應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）屬于一個過渡性的科目，做完憑證后就平賬了