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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

李愛文老師

職稱： 會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-06-03 09:09

按照規(guī)定，個(gè)人(自然人)出租不動(dòng)產(chǎn)，要看不動(dòng)產(chǎn)的屬性。如果是屬于非住房，增值稅征收率為5%;如果屬于住房，增值稅征收率為5%，減按1。5%計(jì)算繳納。 
小規(guī)模納稅人出租其取得的不動(dòng)產(chǎn)（不含個(gè)人出租住房），應(yīng)按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。

向日葵 追問

2017-06-03 09:13

@李老師:是場(chǎng)地租賃費(fèi)，我公司是集體企業(yè)，請(qǐng)老師幫我做一下分錄

李愛文老師 解答

2017-06-03 09:17

借：預(yù)收賬款——XX公司    10000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   9523.81 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅    476.19 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)的成本 
收50000元 
借：銀行存款    50000 
貸：預(yù)收賬款——XX公司    50000 
 
每年確認(rèn)10000元的租金為收入

向日葵 追問

2017-06-03 09:22

@李老師:老師，對(duì)方公司要發(fā)票，我該怎么開，開多少

李愛文老師 解答

2017-06-03 09:22

按5%的稅率開場(chǎng)出租賃費(fèi)的發(fā)票

向日葵 追問

2017-06-03 09:25

@李老師:開50000元的？分錄又怎樣做？

李愛文老師 解答

2017-06-03 09:32

借：預(yù)收賬款——XX公司 50000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 476089.05 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2390.95 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)的成本 
收50000元 
借：銀行存款 50000 
貸：預(yù)收賬款——XX公司 50000 
并交增值稅附加稅

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您好，一般情況下，付款時(shí)，借：預(yù)付賬款-XXX單位，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。收到發(fā)票后，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)，或者管理費(fèi)用-租賃費(fèi)，貸：預(yù)付賬款-XXX單位。
2017-07-24 21:40:05
借預(yù)付賬款 貸銀行 借管理費(fèi)用等貸預(yù)付賬款
2020-04-24 12:35:46
你好 租期是多久的 一年內(nèi)的話 做借方預(yù)付賬款貸方銀行借方管理費(fèi)用等貸方預(yù)付賬款
2019-03-11 15:43:42
您好，支付時(shí)，借：預(yù)付賬款，500元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，500元。收租金時(shí)，借：現(xiàn)金或者銀行存款，800元，貸：預(yù)收賬款，800元。
2017-05-29 18:08:27
您好 請(qǐng)問是租入的廠房還是辦公室 租期多久
2019-09-25 12:29:53
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