款已付，貨已到，發(fā)票次年對方才開出在不做出入庫單的情況下可以這樣做嗎？當(dāng)月分錄借：預(yù)付賬款-XXXX(含稅金額) 貸：銀行存款-中國銀行（含稅金額）借 :在建工程-廠房（不含稅金額）貸：預(yù)付賬款-XXXX（不含稅金額）次年收到發(fā)票借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：在建工程-廠房預(yù)付賬款-XXXXX

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-07-10 16:53

你好你這里材料最終是計入在建工程
你這里處理不太對

虛擬的夏天追問

2022-07-10 17:03

那請問老師正確的處理應(yīng)該是怎樣的呢

陳詩晗老師解答

2022-07-10 17:06

暫估
借，原材料
貸，應(yīng)付賬款，暫估
借，在建工程
貸，原材料
沖
借，在建工程，負(fù)數(shù)
貸，應(yīng)付賬款，暫估，負(fù)數(shù)
票
借，在建工程
貸，應(yīng)付賬款

虛擬的夏天追問

2022-07-10 17:09

當(dāng)月暫估
借，原材料（不含稅金額）
貸，應(yīng)付賬款，暫估（不含稅金額）
借，在建工程（不含稅金額）
貸，原材料（不含（不含稅金額）
次年
沖
借，在建工程，負(fù)數(shù)
貸，應(yīng)付賬款，暫估，負(fù)數(shù)
票到
借，在建工程（含稅金額）
貸，應(yīng)付賬款（含稅金額）是這樣嗎老師

陳詩晗老師解答

2022-07-10 17:11

對的對的，就是這樣，處理沒問題。

虛擬的夏天追問

2022-07-10 17:13

那是不是第一筆
借，原材料（不含稅金額）
貸，應(yīng)付賬款，暫估（不含稅金額）之前
要做
借：應(yīng)付賬款-XXXX  （含稅金額）
：銀行存款  呢
因為款項已經(jīng)支付出去了，那就是要記含稅金額對吧？

陳詩晗老師解答

2022-07-10 17:16

那如果說你錢付了，你就是借應(yīng)付賬款貸銀行存款的金額，就是含稅金額。

虛擬的夏天追問

2022-07-10 17:23

款已付，貨已到，票未到
當(dāng)月付款
借：應(yīng)付賬款-XXXX（含稅金額）
貸：銀行存款(含稅金額)
當(dāng)月暫估
借，原材料（不含稅金額）
貸，應(yīng)付賬款，暫估（不含稅金額）
借，在建工程（不含稅金額）
貸，原材料（不含（不含稅金額）
次年發(fā)票到的當(dāng)月
沖
借，在建工程，負(fù)數(shù)
貸，應(yīng)付賬款，暫估，負(fù)數(shù)
票到（錄分錄）
借，在建工程（含稅金額）
貸，應(yīng)付賬款（含稅金額）

老師，您幫我看一下，這樣是不是這筆業(yè)務(wù)就完成了呢？