kj_NNaUYweiMU7P 追問

2017-05-28 10:31

為什么裝修的兩個月不能攤呢？總店的是簽了三年半的合同，新店的是直接裝讓，給裝讓費的。那筆裝讓費怎么入分錄？裝修的入借長期待攤費用，貸：現(xiàn)金嗎？那購買的大型設備呢這個怎么做分錄？

李愛文老師 解答

2017-05-28 10:37

因為你裝修時不知道如何攤，你沒做賬，等你明白要攤多少的時候，使用期只有34個月份了，就只能攤34個月了 
你直接說明白些，總店三半年合同，裝修了幾個月，截止目前你還有多少個月可以使用 
轉讓費是多少（大致數(shù)都行） 
大型設備是什么，用途是什么 
是中央空調嗎？說明白了，我直接給你一步講到位

kj_NNaUYweiMU7P 追問

2017-05-28 10:52

我們這里一樓是店面二樓的辦公室的。裝修是裝了兩個月，總店房租合同是今年4月簽到2020年9月的，分店是裝讓費大概3萬。設備有廚房設備用于制作披薩，冰淇淋的。還有整個店鋪和辦公室的通風排風系統(tǒng)等。這些怎么入分錄？借什么貸什么，老師請詳細說明

李愛文老師 解答

2017-05-28 10:59

假定今年5月份裝修完畢，會計6月份開始做賬，總店的合同期是：42個月，扣除裝修期間2個月，只能攤銷40個月了?？偟晔沁@樣，辦公室如果是一個合同也就是這樣的攤銷期了。 
另外說一下分店的合同期到什么時候合同期滿?？偟?、辦公室、分店是一起裝修的嗎 
還是總店與分店一起裝修，我再說

kj_NNaUYweiMU7P 追問

2017-05-28 14:10

分店是后來才開的。辦公室和總店是一起的。老師請問還有裝修過程中給房租的好處費，給設計公司的設計費。這個怎么入賬。還有設備固定資產的沒說怎么做分錄呢。如果裝修和買的設備一次性計入，好處費分開又怎么做分錄？

李愛文老師 解答

2017-05-28 14:38

給房東的好處費屬于“管理費用——招待費”（可能沒票，做個內部簽字同意支付的票） 
這樣，我們只說辦公室與總店裝修 
總店裝修的費用是計入“營業(yè)費用——裝修費” 
辦公室裝修的費用是計入“管理費用——裝修費” 
給設計公司的設計費用并入裝修費（盡量取得發(fā)票） 
所有的裝修費用按辦公室與總店的面積進行分攤，都是“長期待攤費用——裝修費”，可以同一二科目核算，也可以分開核算（計入“長期待攤費用——辦公室裝修費”和“長期待攤費用——總店裝修費”），分開核算賬目清晰些 
再分40個月進行分攤，每月計入相關費用 
固定資產按公司設備折舊年限去計提折舊（總店的折舊計入“銷售費用——折舊”，辦公室的折舊計入“管理費用——折舊”）