maize老師 解答

2020-02-20 19:51

是的，你寫的對，那是針對企業(yè)會計準則，你這個可以去看下初級會計實務有講這個壞賬準備的，你銷售1000元，只收到900元，還有100元收不回來這個是需要做損失處理，

maize老師 解答

2020-02-20 19:58

這個你們用企業(yè)會計準則？

maize老師 解答

2020-02-20 20:00

需要先弄清楚你用啥準則，企業(yè)會計準則可以按這個做，小準則實際發(fā)生做借營業(yè)外支出 貸其他應收款

maize老師 解答

2020-02-20 20:02

那就營業(yè)外支出吧 小準則這個簡單核算

maize老師 解答

2020-02-20 20:16

我們該付的沒付，就是營業(yè)外收入吧 是的，

maize老師 解答

2020-02-20 21:14

1.轉入固定資產清理

借：固定資產清理

        累計折舊

     貸：固定資產原值

2.清理發(fā)生收入、費用、和應納稅額

(1)清理收入

借：銀行存款

     貸：固定資產清理

(2)清理發(fā)生的費用

借：固定資產清理

     貸：銀行存款

(3)計算應納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應納稅額全額在本分錄中核算)

借：固定資產清理

     貸：應交稅費——應交增值稅

借：應交稅費——應交增值稅

     貸：銀行存款

3.結轉固定資產清理，固定資產清理科目余額結轉為0。

借：營業(yè)外支出

     貸：固定資產清理

或借：固定資產清理

         貸：營業(yè)外收入

maize老師 解答

2020-02-20 21:19

好的，我先回復別的學員了，

maize老師 解答

2020-02-21 08:19

好的，謝謝親關心，你也要注意安全，我先回復別的學員了

新明 追問

2020-02-20 19:45

老師，我寫下分錄您看對不，
借：管理費用—裝修費
     貸：長期待攤銷費用剩余攤銷金額

新明 追問

2020-02-20 19:45

收不回來的賬款壞賬準備是啥意思啊

新明 追問

2020-02-20 19:57

這個是我們的房租押金13w，物業(yè)宣布破產了，我們收不回來了，分錄就寫
借：壞賬準備
     貸：其他應收款么

還是，借：資產減值損失
                貸：壞賬準備
             借：壞賬準備
               貸：其他應收

新明 追問

2020-02-20 19:59

我也不知道怎么做賬，百度查的

新明 追問

2020-02-20 20:00

哦哦，那就營業(yè)外支出吧

新明 追問

2020-02-20 20:01

謝謝老師，我們該付的沒付，就是營業(yè)外收入吧

新明 追問

2020-02-20 20:02

謝謝老師

新明 追問

2020-02-20 20:50

老師，麻煩再問一下，我們固定資產有凈值，這些固定資產怎么處理？麻煩幫我寫個分錄

新明 追問

2020-02-20 21:15

謝謝老師

新明 追問

2020-02-20 21:38

嗯嗯，現(xiàn)在疫情比較嚴重，您出門做好防護哦