蕾 追問

2017-05-24 17:40

@劉老師—追夢：我按照自查后填寫期間費用表，這樣出來的管理費用總數(shù)和我的利潤表里的總數(shù)不符，風險自查系統(tǒng)就會提示我，怎么辦

張艷老師 解答

2017-05-24 18:58

哦，我明白你說的意思了。你得在你全年會計利潤總額的基礎(chǔ)上，對有關(guān)事項進行納稅調(diào)增或調(diào)減，所得稅匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的。你得在納稅調(diào)整明細表中對相關(guān)事項進行調(diào)整的

蕾 追問

2017-05-24 23:30

@劉老師—追夢：1.那就是說，如果我的期間費用表里的各項數(shù)據(jù)依然填自查前的，只在納稅調(diào)整明細表中根據(jù)相應的自查結(jié)果進行調(diào)整？2.我的負債表和利潤表也填之前12月份的數(shù)據(jù)，不調(diào)整？

張艷老師 解答

2017-05-25 06:33

1可以這樣理解2匯算清繳就是按去年12月底的資產(chǎn)負債表和全年的利潤表填寫數(shù)據(jù)。然后按照企業(yè)所得稅的規(guī)定進行調(diào)整，換算出應繳所得稅的基數(shù)，在此基礎(chǔ)上計算企業(yè)所得稅。3建議學習一下學堂齊紅老師或朱勇老師的所得稅匯算清繳課程。

蕾 追問

2017-05-25 11:41

@劉老師—追夢：齊紅老師的匯算清繳課都看過了，但是到了實務上自己還是不夠確定，謝謝老師

張艷老師 解答

2017-05-25 13:22

不客氣，祝學習愉快！