甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年1月按60元/標(biāo)準(zhǔn)條的調(diào)撥價格）不含增值稅）銷售600標(biāo)準(zhǔn)箱M牌號卷煙給乙卷煙批發(fā)企業(yè)，開具給乙卷煙批發(fā)企業(yè)增值稅專用發(fā)票，甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)銷售的600標(biāo)準(zhǔn)箱M牌號卷煙成本為4000000元。該批卷煙已經(jīng)發(fā)出，款項尚未收到。該批卷煙在發(fā)出時，其控制權(quán)由甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)移給乙卷煙批發(fā)企業(yè)。乙卷煙批發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年1月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認證。乙卷煙批發(fā)企業(yè)本年2月將上月購入的600標(biāo)準(zhǔn)箱M牌號卷煙全部對外批發(fā)銷售，其中批發(fā)給另一卷煙批發(fā)企業(yè)400箱，零售專賣店150箱，個體煙攤50箱，每箱不含稅價格均為20000元。該批卷煙發(fā)出時，控制權(quán)由乙卷煙批發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)移給客戶。（1）對甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)做賬務(wù)處理（2）對乙卷煙批發(fā)企業(yè)做賬務(wù)處理

答： （1）甲企業(yè)應(yīng)交增值稅=60*600*250*0.13=1170000元，應(yīng)交消費稅=60*600*250*36%%2B600*150=3330000元 甲企業(yè)賬務(wù)處理-銷售 借：應(yīng)收賬款10170000 ?????? 營業(yè)稅金及附加 3330000 ? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1170000 ???????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅3330000 ???????? 主營業(yè)務(wù)收入9000000 甲企業(yè)賬務(wù)處理-結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本4000000 ? 貸：庫存商品4000000 （2）乙企業(yè)應(yīng)交增值稅-銷項稅額=600*20000*0.13=1560000元，應(yīng)交消費稅=（150%2B50）*20000*11%%2B（150%2B50）*250=490000元，應(yīng)交增值稅-進項稅額=1170000 乙企業(yè)賬務(wù)處理-采購 借：庫存商品9000000 ????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）1170000 ? 貸：應(yīng)付賬款10170000 乙企業(yè)賬務(wù)處理-銷售 借：應(yīng)收賬款13560000 ?????? 營業(yè)稅金及附加 490000 ? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1560000 ???????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅490000 ???????? 主營業(yè)務(wù)收入12000000 乙企業(yè)賬務(wù)處理-結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本9000000 ? 貸：庫存商品9000000 乙企業(yè)賬務(wù)處理-增值稅結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅390000 ? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）390000

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人.八月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)（企業(yè)適用的增值稅率為13%，假定本月取得的增值稅專用發(fā)票均為本月已申請認證）1.購進一批原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為10000元稅款1300元，另委托運輸公司運輸取得增值稅專用發(fā)票.列示的運費200元.材料已驗收入庫款項已付2.因生產(chǎn)需用進口一臺設(shè)備，關(guān)稅完稅價50000元已納關(guān)稅為10000元款項已付3.銷售產(chǎn)品一批不含銷售額為400000，產(chǎn)品已發(fā)出，貨款尚未收到4.將自產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給員工，該產(chǎn)品成本為80000元，對外銷售不含稅價格為100000元

答： 同學(xué)你好 1； 借，原材料10200 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增 一進項1318 貸，銀行存款； 2； 借，固定資產(chǎn)60000 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進項7800 貸，銀行存款67800 3； 借，應(yīng)收賬款452000 貸，主營業(yè)務(wù)收入400000 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項52000 4； 借，應(yīng)付職工薪酬113000 貸，主營業(yè)務(wù)收入100000 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項13000 借，主營業(yè)務(wù)成本80000 貸，庫存商品80000

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司是一般納稅人，從國有煤礦購進原材料收到的增值稅專用發(fā)票，不含稅價格360，含稅價格417.6元，現(xiàn)在我有一部分個人客戶，所以我想不帶票發(fā)票賣一部分原材料，如何計算售價？

答： 不開發(fā)票也要確認無票收入，稅率是一樣的。根據(jù)出庫單確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。申報增值稅。