某化妝品廠2020年1月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù): （1）銷售一批高檔化妝品，適用的消費稅稅率為15從％，開出增值稅專用發(fā)票，收取價款200萬元、增值稅稅額26萬元，款項已存入銀行。（2）沒收逾期未退的高檔化妝品包裝物押金22600元。（3）將自產(chǎn)的高檔護膚類化妝品一批以福利形式發(fā)給職工，按照同類產(chǎn)品不含稅價計算，價款為80000元，成本價為50000元。（4）受托加工高檔化妝品一批，委托方提供原材料25萬元，本企業(yè)收取加工費9萬元，本企業(yè)無同類化妝品銷售價格。（5）將化妝品、護膚品裝入盒內(nèi)作為禮品送給關(guān)系戶，成本價為18000元，不含稅價格為30000元。要求:請計算該化妝品廠本月應(yīng)納消費稅稅額（含代收代繳消費稅，以萬元為單位）

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2021-06-16 15:35

業(yè)務(wù)1繳納消費稅的計算是200*15%=30

暖暖老師解答

2021-06-16 15:36

業(yè)務(wù)2繳納消費稅的計算是22600/1.13*15%=3000

暖暖老師解答

2021-06-16 15:36

業(yè)務(wù)3繳納消費稅的計算是80000*15%=12000

暖暖老師解答

2021-06-16 15:37

業(yè)務(wù)4繳納消費稅的計算是（250000+90000）/（1-15%）*155=60000

暖暖老師解答

2021-06-16 15:37

業(yè)務(wù)5繳納消費稅的計算是30000*155=4500

暖暖老師解答

2021-06-16 15:37

請計算該化妝品廠本月應(yīng)納消費稅稅額
300000+3000+12000+60000+4500=379500

精選問題

老師您好，我們進口一批原料交的增值稅是貸代公司問

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項貸：銀行存款或應(yīng)付賬款答
老師好，我們本月給客戶開了一張票，可是這筆款在今問

需沖銷 3 月確認的未開票收入及對應(yīng)銷項稅，再按本月發(fā)票重新確認已開票收入，申報增值稅時在未開票收入欄填負數(shù)沖減，已開票欄填正數(shù)，確保不重復(fù)繳稅。答
老師好，我公司有兩個外管證合同，一個合同需要延期，問

延期需原外管證編號、延期理由說明等；注銷需原外管證、經(jīng)營情況申報表、完稅證明等。欠稅可通過電子稅務(wù)局跨區(qū)域報驗戶模塊或去辦稅廳查，完稅憑證在電子稅務(wù)局 “證明開具” 打印，或去辦稅廳打。答
老師，我們公司要賣一輛車，我們公司先開發(fā)票給要買問

開一張發(fā)票就行，不需開2張答
哎，做的好煩，這破公司，又要做會計，又要做出納，無語死問

做會計都是那樣子，要面臨很多煩心事的。答

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