2020年9月20日,華聯(lián)實業(yè)股份有限公司購入地公司股票開分類為公允價值計量,且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)成本為20萬元,2020年12月31日,華聯(lián)公司持有的公司股票公允價值為26萬元,假定除該項金融資產(chǎn)產(chǎn)生的會計與稅收之間的差異y不存在其他會計與稅收的差異,華聯(lián)公司使用的所得稅稅率為25%要求,一,編制2020年12月31日華聯(lián)實業(yè)股份有限公司確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動的會計分錄,二,編制2020年12月31日華聯(lián)實業(yè)股份有限公司確認遞延所得稅的會計分錄
學(xué)堂用戶gq8xi7
于2022-06-19 09:37 發(fā)布 ??936次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2022-06-19 09:40
您好
一,編制2020年12月31日華聯(lián)實業(yè)股份有限公司確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動的會計分錄,
借:交易性金融資產(chǎn) 26-20=6
貸;公允價值變動損益 6
二,編制2020年12月31日華聯(lián)實業(yè)股份有限公司確認遞延所得稅的會計分錄
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 6*0.25=1.5
貸:遞延所得稅負債 1.5
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借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
貸:遞延所得稅負債
2022-01-04 10:32:03

你好,會導(dǎo)致遞延所得稅負債的變動。
2021-03-31 16:11:13

您好,不一定,債權(quán)投資也可以影響
2021-08-16 19:40:53

借:所得稅費用 150
貸:遞延所得稅資產(chǎn) 150
2022-05-26 16:26:20

你好同學(xué),遞延所得稅分錄如下:
借:遞延所得稅資產(chǎn)
貸:所得稅費用
這是遞延收益
借:所得稅費用
貸:遞延所得稅負債
這是費用
2022-03-22 19:59:24
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